Сообщества › DRIVE2 и ГАИ › Форум › Как НЕ платить налог с продажи авто?

ситуация такая:купил авто, в договоре 90 тысяч-продал, в договоре 500тысяч
как уйти от уплаты налога?

а что же ты такой лошара то?!
надо было в договоре писать 250…
а теперь изволь (500-90-250)*0,13=20,8К государству родимому забашлять…

да хз, что то запарил …
теперь ищу обходные пути или входные в налоговую

Напиши декларацию с 0 налогом, и приложи ДКП с суммой в 250 тысяч.

а что же ты такой лошара то?!
надо было в договоре писать 250…
а теперь изволь (500-90-250)*0,13=20,8К государству родимому забашлять…

Тут надо выбирать либо 500-90, либо 500-250. То и другое одновременно не получится вычесть.

Налоговый кодекс статья 220 часть 1 пункт 1

1. При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
ВМЕСТО использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Так что либо 250 либо фактически произведенные расходы, то есть 90.

о, буду знать! Спс)

Налоговый кодекс статья 220 часть 1 пункт 1

1. При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
ВМЕСТО использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Так что либо 250 либо фактически произведенные расходы, то есть 90.

Машну взял за380 не оформил в гаи а продать хочу за 470 машине больше 3х лет в эксплуатации по договору от хозяна получится за 470 налоговая не чухнится

Когда можно не платить налог с продажи автомобиля в 2018 году

Пунктом 1 ст. 210 Налогового Кодекса установлено, что при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются: все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах или право на распоряжение которыми у него возникло; доходы в виде материальной выгоды (ст. 212 НК РФ).

Основываясь на абз.3 п. 17.1 ст. 217 НК РФ, налоговые резиденты России имеют право на освобождение от налогообложения тех доходов, которые они получили за соответствующий налоговый период от продажи какого-либо имущества, находившегося в их собственности налогоплательщика три года и более. Например, это может быть ваш автомобиль.

Когда придется платить налог

Исчисление налога на доходы физических лиц с применением статьи 220 Налогового Кодекса даёт право получить имущественный налоговый вычет в размере доходов, не превышающий 250 000 рублей.

Имущественные налоговые вычеты

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества,

1. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

К примеру, вы продаете принадлежащее вам менее трёх лет транспортное средство, допустим, в пределах 250 тыс. Этот доход можно исключить налоговым вычетом из налогооблагаемой базы, если своевременно обратиться в налоговый орган. Это необходимо сделать в свою очередь для избежания налоговых санкций и экономии времени, а значит — денег.

Как снизить налог

Следовательно, при продаже автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, вместо вычета можно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от его продажи на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.

То есть налогообложению подлежит не вся сумма дохода от продажи автомобиля, а только разница между доходом, полученным налогоплательщиком, и расходами на приобретение этого автомобиля.

Если указанные расходы превышают сумму доходов, полученных от продажи автомобиля, то обязанностей по уплате налога у налогоплательщика не возникает. Документы, подтверждающие как получение доходов, так и несение расходов налогоплательщиком, должны быть оформлены в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как правильно декларировать доходы

Таким образом, доход с продажи машины, принадлежавшей вам более трех лет, можно не представлять налоговую декларацию, если нет иных доходов, подлежащих декларированию. Если же транспортное средство находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, то полученный налогоплательщиком доход от продажи указанного имущества подлежит декларированию в общеустановленном порядке.

3 законных способа не платить налоги при продаже машины и последствия неуплаты

Приобретая автомобиль, полезно заранее подумать о том, что рано или поздно с ним придет время расставаться, а это, в свою очередь, влечет за собой определенные юридические последствия.

Так, по общему правилу, действующему в любом цивилизованном государстве, деньги, которые получает гражданин, являются его доходом, а следовательно, подлежат налогообложению.

Отсюда резонно возникает вопрос, а нужно ли будет платить налог с продажи авто и если да, то как обойти транспортный налог на автомобиль или, по крайней мере, сделать его менее ощутимым для семейного бюджета.

В Налоговом кодексе РФ четко указано, что граждане России (а в некоторых случаях и граждане других государств или лица, не имеющие гражданства), получающие на ее территории доходы, являются плательщиками налога на доходы физических лиц.

Под доходом, в частности, следует понимать средства, вырученные от реализации любого имущества.

Таким образом, при продаже собственного авто у человека возникает обязательство заплатить государству налог на доходы, полученные от этой операции (налог при покупке машины не возникает, поскольку, покупая что-то, мы не получаем доход, а наоборот, несем расходы).

Сумма, указанная в договоре купли-продажи как стоимость автомобиля, является суммой дохода от сделки.

Таким образом, если не принимать во внимание изложенные ниже нюансы и льготы, ответ на вопрос, сколько платить налога за продажу машины, напрямую зависит от продажной стоимости автомобиля согласно договору – тринадцать сотых от этой суммы продавец должен отдать в бюджет.

Когда налог платится

Учитывая, что хороший автомобиль, даже бывший в употреблении, по-прежнему стоит очень дорого, всякий раз отдавать государству больше чем десятую часть от вырученных от продажи денег (которые, как правило, предназначаются для приобретения нового автомобиля), совершенно резонно не хочется, ведь, по сути, никакого дополнительного «заработка» от такой операции у человека обычно не возникает (стоимость автомобиля в процессе эксплуатации всегда уменьшается, поэтому, если речь не идет о профессиональных перекупщиках, машина продается дешевле, чем изначально покупалась).

Поэтому вполне ожидаемо у человека, который продал машину, возникают сомнения по поводу того, должен ли он все-таки платить какой-то налог, и, как выясняется, совершенно не зря.

Законодатель учел специфику дохода и предусмотрел целый ряд способов, как снизить налог на авто или вовсе избежать его уплаты, причем эти способы совершенно законны.

Таких путей существует три. Один из них касается срока, в течение которого вы владели машиной, прежде чем решили ее продать (норма направлена против тех людей, для кого продажа автомобилей является бизнесом – они должны платить налог без всяких «поблажек»).

Второй путь направлен на освобождение от налога операций по продажам недорогих автомобилей и является определенной социальной льготой.

Наконец, третий путь позволяет избежать ситуации, при которой происходит двойное налогообложение – покупая автомобиль, человек тратит деньги, с которых уже уплачены налоги, соответственно, при продаже машины эти деньги возвращаются и не должны облагаться второй раз (доходом фактически является лишь сумма, на которую стоимость продажи машины превышает стоимость ее прошлой покупки, а такая положительная разница, как было сказано выше, в стандартной ситуации отсутствует – машина продается дешевле, чем покупалась, а значит, никакого дохода нет).

Рассмотрим эти способы более подробно.

Если машина находилась в вашей собственности более трех лет

В Налоговом кодексе установлен четкий срок, через сколько можно продать машину без налога, и он составляет три года.

Следует иметь в виду, что для того, чтобы без опасения воспользоваться соответствующей льготой, необходимо обязательно сохранить все оригиналы документов, по которым машина покупалась, чтобы в случае любого спора вы могли подтвердить, сколько времени вы являлись ее собственником.

Таким образом, не стоит спешить расставаться со своей машиной ранее трех лет, поскольку такая продажа, с учетом уплаты налога, окажется гораздо менее выгодной (по закону должно истечь именно три полных года, то есть если хотя бы одного дня до истечения этого срока не будет хватать, налог придется заплатить полностью).

Интересно, что срок нахождения машины в собственности владельца следует считать с даты заключения договора купли-продажи («от договора до договора»), момент, когда машина была поставлена на учет в органы ГИБДД (зарегистрирована за новым владельцем) в данном случае значения не имеет.

Если продали автомобиль дешевле, чем купили

Поскольку, как было сказано, считается, что машина, которую вы сегодня продаете, ранее была приобретена на «чистые» деньги, то есть после уплаты всех налогов, связанных с их получением, законодатель предусмотрел при определении дохода от продажи машины специальный налоговый вычет, соответствующий сумме, потраченной с покупки машины.

Если вы не покупали автомобиль, а, скажем, получили его в наследство или в подарок, воспользоваться соответствующей льготой вы не сможете.

Кроме того, нельзя отнять от вырученной за автомобиль суммы дохода те расходы, которые вы понесли на приобретение не этого, а какого-то другого автомобиля.

В данном случае важно, что одна и та же машина продана не дороже, чем покупалась!

Как и в прошлой ситуации, очень важно сохранять документы, связанные с приобретением автомобиля (справка-счет, договор купли-продажи, таможенная декларация и т. п. – все то, из чего можно увидеть, за какую цену вы купили машину).

Иногда такие документы можно восстановить – в момент регистрации ГИБДД оставляет у себя соответствующий пакет документов, и все же лучше не терять важные бумаги, чтобы не пришлось потом унизительно бегать по кабинетам.

Если автомобиль все же продается дороже, чем покупался, в налогообложение идет не вся сумма сделки, а только разница между покупной и продажной ценой (то есть то, на что ваши доходы действительно увеличились, то, что вы «нажили» в результате продажи).

Сумма налога в такой декларации может быть равна нулю (если автомобиль продан дешевле, чем куплен), но за неподачу такой декларации вас могут оштрафовать, так что не рискуйте!

Иногда при продаже автомобиля немного дороже, чем он приобретался, нет смысла пользоваться возможностью отнять от суммы дохода сумму понесенных при покупке расходов, поскольку налог в этой ситуации все же возникнет (хотя и небольшой), в то время как его можно избежать вовсе.

Речь идет о случаях, когда сумма продажи автомобиля меньше, чем 250 тысяч рублей.

Если стоимость машины не превышает 250 тыс. руб.

Налоговый вычет при продаже автомобиля, которым может воспользоваться любой продавец, составляет четверть миллиона рублей.

Декларацию с нулевой ставкой налога при этом подать все-таки нужно, иначе к вам могут быть применены штрафы.

То есть вы не можете уменьшить полученную от продажи сумму одновременно и на 250 тысяч, и на те деньги, которые вы заплатили за машину в момент ее покупки. Выбирайте что-то одно!

Еще один нюанс. Стандартный вычет в четверть миллиона распространяется на продажу любого имущества, а не только машин, и может быть использован один раз в году.

Поэтому хорошенько подумайте, прежде чем пользоваться данной льготой.

Например, если в течение года вы собираетесь дорого продавать нежилое помещение, гараж или другое имущество (кроме дома – с ним история немного другая), а сегодня продаете машину немного дороже, чем купили ее два года назад, возможно, вам выгоднее будет заплатить налог с разницы между покупной и продажной стоимостью машины, но сохранить право воспользоваться вычетом 250 тысяч из суммы дохода, полученного при продаже нежилой недвижимости.

И «обратный» совет. Если вы решили продать несколько машин «эконом-класса», которые достались вам безвозмездно (словом, вы не можете доказать, что купили их дороже, чем продаете), продавайте одну машину сейчас, а другую – в следующем году, тогда по каждой операции вы можете применить стандартный налоговый вычет в 250 тысяч, в противном случае льгота предоставляется вам только один раз, и, соответственно, ваши прямые «убытки» – 32 500 руб. (250 000 руб. * 13 %).

Как уменьшить налог

Помимо трех стандартных, указанных выше, существуют и другие законные способы уменьшения налоговой нагрузки, возникающей при продаже авто.

Так, помимо затрат, понесенных на приобретение машины, продавец может вычесть из суммы дохода, полученного от продажи, также расходы, которые были им понесены на техническое обслуживание данного автомобиля.

Например, за два года, в течение которых вы владели машиной, вам пришлось поменять резину, заменить ряд деталей и узлов, оплатить работы слесарей, которые проводили ремонт, и т. д.

Если все указанные расходы вы совершали официально и можете подтвердить их размер соответствующими товарными чеками или другими документами, прилагайте их копии к налоговой декларации и уменьшайте сумму, от которой будете рассчитывать 13 % налога.

Кроме того, законодатель предусматривает и другие социальные, имущественные, профессиональные и прочие вычеты, на которые официально работающие граждане России могут уменьшить налог со своих доходов.

Так, полностью выполнив свои обязательства перед государством и заплатив налог на доходы физических лиц в той сумме, которая с вас причитается, вы затем можете получить от государства частичный возврат уплаченных денег, например, при покупке недвижимого имущества или если вы понесли определенные социально значимые расходы (к ним относятся расходы на лечение, покупку лекарств, обучение, благотворительность, накопительное пенсионное обеспечение, негосударственное пенсионное страхование и некоторые другие).

Часть таких расходов в размере, соответствующем ставке налога на доходы физических лиц (13 %), может быть компенсирована путем возврата или уменьшения суммы налога, которая подлежит уплате, в том числе с продажи автомобиля.

Было бы неправдой говорить, что не существует способов, как обойти налог на продажу автомобиля с применением «полузаконных» схем.

То есть речь идет не о банальном игнорировании налогового обязательства (ничего не платим и прячемся от налоговой), а о таком документальном оформлении продажи, при котором налог как бы и не возникает.

Наиболее часто продавцы применяют два способа ухода от налога:

1. Указывают в договоре сумму сделки, не превышающую 250 тысяч рублей (даже продавая новый автомобиль).

2. «Продают» автомобиль по доверенности.

Рассмотрим обе схемы подробнее.

На самом деле, доказать, что автомобиль стоит дороже, чем указано в договоре, достаточно сложно, поскольку в свободной стране цена товара определяется соглашением сторон, и государство не должно вмешиваться в этот процесс.

Казалось бы – прекрасный выход: пишем в договоре сумму, позволяющую не платить налог, остальное передаем в конверте. На самом деле, все не так просто.

Вряд ли государство в состоянии отследить и в судебном порядке оспорить каждый договор с заниженной ценой продажи (хотя на уровне регистрации автомобиля в ГИБДД покупатель может столкнуться с определенными проблемами).

Но, на самом деле, для покупателя риски от заключения такой сделки не ограничиваются потенциальными трудностями при регистрации.

Главная состоит в том, что при последующей продаже автомобиля у покупателя «вылезут» именно те налоги, от которых сегодня он успешно помог уйти продавцу (вспоминаем, с какой суммы производится налоговый вычет – правильно, с той, которая указана в договоре: именно она является официально подтвержденными затратами, понесенными на приобретение автомобиля, и только на нее можно будет уменьшить доход, полученный от продажи машины завтра).

Допустим, вы собираетесь продавать машину не раньше чем через три года и решили вопросы с регистрацией.

Если впоследствии по тем или иным причинам сделка будет оспорена, вам придется вернуть продавцу машину, а взамен получить ровно столько, сколько указано в договоре.

Кстати, такую схему вполне могут заранее спланировать мошенники, так что будьте трижды внимательны!

С продажей автомобиля по доверенности все еще хуже. Причем если в первой схеме рискует в основном покупатель, то здесь уже неприятности могут возникнуть у обеих сторон.

В такой сделке нет ничего незаконного с точки зрения государства, но стороны (а точнее, каждая из них в отдельности), искренне считая, что продажа состоялась, могут неожиданно столкнуться с серьезными проблемами.

Проблемы для покупателя:

• заплатив деньги за машину и считая себя ее хозяином, на самом деле, вы в любой момент будете обязаны вернуть ее законному владельцу и сделать с этим ничего нельзя. Более того, «продавец» может заявить, что машину у него угнали, и вас просто остановят на улице сотрудники милиции и в лучшем случае отберут автомобиль;

• машина, оставаясь собственностью «продавца», может стать объектом взыскания по любым его обязательствам (машину может объявить в розыск даже не сам продавец, а его кредиторы – и вы лишитесь автомобиля, а выплаченных за него денег вам никто не вернет, ведь по документам вы их не платили);

• действие доверенности прекращается в результате смерти доверителя, хочет он того или нет, соответственно, вы неожиданно можете столкнуться с требованием наследников вернуть вам автомобиль, и доказать здесь ничего не получится – закон не на вашей стороне;

• продажа автомобиля по доверенности не требует перерегистрации машины в ГИБДД, а именно во время такой перерегистрации могут всплыть любые проблемы, связанные с ней (поддельные документы, претензии третьих лиц и т. п.). Таким образом, получая доверенность вместо права собственности, вы не знаете, является ли машина «чистой» и не конфискуют ли ее у вас при первой проверке документов;

• если вы все же решите оформить право собственности на машину, вам нужно будет искать кого-то из своих родственников на роль собственника, так как на себя это право на основании доверенности вы оформить не сможете (нельзя заключить сделку самому с собой);

• если вы потеряете доверенность, ее восстановление будет зависеть только от доброй воли прежнего хозяина, а также от того, сможете ли вы его найти;

• если машина пострадает в результате аварии, требовать возмещения убытков от такого события сможет только собственник (даже если в тексте доверенности предусмотрено ваше право представлять интересы владельца в спорных ситуациях, получателем выгоды все равно остается хозяин);

• выявленные в автомобиле неисправности, о которых вас не предупредили, вы никак не сможете предъявить хозяину в качестве основания вернуть вам деньги в обмен на возврат автомобиля.

Что касается продавца, то здесь главный риск состоит в том, что владение источником повышенной опасности (каковым является автомобиль) сопряжено с определенными обязательствами.

Так, если проданный вами автомобиль будет причастен к какому-либо серьезному ДТП, особенно со смертельным исходом, и его фактический владелец скроется с места происшествия, вам будет очень сложно доказать свою непричастность к аварии.

То же касается штрафов за нарушение правил дорожного движения, оформленных по результатам автоматической видеофиксации (соответствующие письма будут направляться тому, кто является собственником машины согласно данным ГИБДД).

И еще: продав машину по доверенности, вы понятия не будете иметь о том, что ваш «поверенный» переоформил право собственности на нее.

А ведь налоговые обязательства от такого переоформления несет продавец, а не тот, кто представлял его по доверенности.

Так что, желая уйти от налога, вы неожиданно для себя можете получить обязательство заплатить не только налог, но и штраф за уклонение от его своевременной уплаты.

Последствия неуплаты

За нарушение законодательства об уплате налога с продажи автомобиля возможно применение двух видов ответственности – штраф за неподачу декларации и штраф за неуплату налога.

Нулевая ставка налога не освобождает от обязательства подать декларацию и все документы, подтверждающие право на получение льготы.

Не подавать декларацию можно только в том случае, если освобождение от уплаты налога обусловлено трехлетним (и выше) сроком нахождения автомобиля в вашей собственности.

Налоговая служба, получив декларацию, выдаст вам квитанцию с суммой налога, которую нужно оплатить до 15 июля.

Если декларация вовремя не подана, то за каждый день, прошедший с 01 мая до фактической даты подачи, с вас взыщут штраф в размере 5 % от начисленной суммы налога.

Общая сумма штрафа не может быть менее тысячи рублей (то есть именно эту сумму вы должны заплатить при нулевом налоге), но не может превышать 30 % от суммы налога (то есть фактически штраф берется только за первые 6 дней просрочки).

Но если вы задержались с декларацией больше чем на полгода, начиная со 181-го дня нарушения срока, сверх уже начисленных вам 30 %, вы будете доплачивать еще по 10 % от суммы налога ежедневно.

Помимо упомянутого штрафа за неподачу декларации, налогоплательщик также должен уплатить штраф в размере 20 % или 40 % от суммы неуплаченного налога – в зависимости от того, было ли такое нарушение умышленным.

Такая же ответственность наступает, если декларация подана, а налог не уплачен (резонно считать, что в этом случае неуплата налога будет рассматриваться как умышленная, и штраф будет применен по верхнему размеру).

Не следует забывать, что за уклонение от уплаты налога иногда наступает и уголовная ответственность, но для этого неуплаченная сумма должна быть значительной как в относительном, так и в абсолютном измерении.

Так, преступлением является игнорирование в течение трех последних лет не менее десятой доли всех своих налоговых обязательств, что в денежном выражении должно составлять больше 0,6 млн рублей.

Если вы не заплатили государству больше чем 1,8 млн рублей, вас привлекут к уголовной ответственности независимо от того, в течение какого периода накопился этот долг.

При продаже автомобиля вы получаете деньги или другие блага, которые являются доходом и подлежат налогообложению.

Существует несколько абсолютно законных способов не платить или уменьшить такой налог, и этими способами нужно пользоваться.

Что касается черных схем ухода от налогообложения, вопрос о допустимости их использования определяется каждым человеком для себя, но следует помнить, что очень часто скупой платит дважды.

Как определить доход от продажи, уменьшить его на вычет или расходы, рассчитать налог, примеры расчета в разных ситуациях.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля или нет? На какие вычеты имеет право продавец машины? Какова будет сумма налога? Как ее правильно рассчитать? Ответы на эти вопросы зависят от ряда факторов. Их немного. Например, от срока, в течение которого автомобиль находился в вашей собственности, его продажной цены, суммы расходов на покупку проданной машины (если таковые были). Но обо всем по порядку.

СОДЕРЖАНИЕ

Налог с продажи автомобиля в 2019 и 2018 году (автомобиль 3 года или менее 3 лет в собственности)

Зачастую при продаже автомобиля продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «зачастую», а не всегда? Все зависит от двух факторов:

1. Срока, в течение которого машина находилась в собственности продавца.
2. Продажной стоимости машины.

Налог с продажи автомобиля возможно придется платить, если автомобиль находился в вашей собственности меньше 3-х лет и его продажная стоимость больше 250 000 руб. или расходов по покупке.

Срок нахождения автомобиля в собственности (более или менее 3 лет)

Если автомобиль находится в собственности 3 года (или больше), то налог с продажи автомобиля платить не нужно. Продажная стоимость машины никакого значения не имеет. Необходимая льгота установлена статьей 217 пунктом 17.1 Налогового кодекса. Цитата:

«Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые . от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Иное имущество — это любое имущество, которое не является недвижимостью (в том числе и автомобили). По недвижимости действуют свои правила расчета налога.

Причем 3 года это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения автомобилем может начаться в начале, середине или конце года. Подробности про расчет срока владения имуществом смотрите по ссылке (заголовок «Налог с продажи имущества и срок владения»).

Как определить начало срока с с которого считается, что машина была в вашей собственности? Обычно достаточно просто. Он указан в договоре купли-продажи автомобиля (если машина куплена с рук) или справке-счете (если машина куплена в салоне). Дата постановки машины на учет в ГИБДД никакого значения не имеет. Право собственности на машину возникает в момент ее физического получения на руки.

Таким образом, налог при продаже автомобиля находящегося в собственности продавца 3 года и больше (более 3 лет) платить не нужно. В этой ситуации нет и необходимости подавать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) по такой сделке.

Налог с дохода от продажи автомобиля, который находился в собственности менее 3 лет возможно придется заплатить. Но тут имеет значение второй фактор — продажная стоимость машины.

Продажная стоимость автомобиля (автомобиль менее 3 лет в собственности)

Доход от продажи автомобиля, который находился в вашей собственности меньше 3 лет, облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи автомобиля. Он может выбрать любой из них по своему желанию. Первый — получить имущественный налоговый вычет. Второй — уменьшить доходы на расходы по покупке проданного автомобиля. Способ вы выбираете самостоятельно. Если доход от продажи меньше вычета (или расходов), то налог платить не придется. Если больше, его платят с суммы превышения.

Уменьшаем доход и рассчитываем налог с продажи автомобиля

Сумма налога рассчитывается по простой формуле:

Рассмотрим порядок применения каждого из способов уменьшения дохода подробней.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Продав машину которая была менее 3 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Налоговый вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога. В отношении автомобилей она составляет 250 000 руб. в год. Об этом сказано в статье 220 (пункт 1 подпункт 1 и пункт 2 подпункт 1) Налогового кодекса. Цитаты:

Статья 220. Имущественный налоговые вычеты

1. При определении . налоговой базы . налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов.
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем . ;

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи
. иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей

Под «иным имуществом» имеется ввиду в том числе и автомобиль. Подробнее о том, что такое налоговый вычет и как он работает смотрите по ссылке >>>

Итак, налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 250 000 руб. Если продажная стоимость машины равна или меньше 250 тыс., то налог с продажи автомобиля платить не надо. Если продажная стоимость машины больше 250 000 руб., то налог нужно платить с суммы превышения. И в первом и во-втором случае задекларировать доход и сдать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ по проданному автомобилю вы обязаны.

Пример
Иванов владеет автомобилем меньше трех лет. Он решил его продать.

Ситуация 1
Продажная стоимость автомобиля 700 000 руб. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
700 000 (продажная стоимость автомобиля) — 250 000 (вычет) = 450 000 руб.

Налог с продажи автомобиля составит:
450 000 х 13% = 58 500 руб.

Ситуация 2
Продажная стоимость автомобиля 200 000 руб. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
200 000 (продажная стоимость автомобиля) — 250 000 (вычет) = 0 руб.

В данном случае имущественный вычет больше дохода. Считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Поэтому налог платить не нужно. Декларацию 3-НДФЛ Иванов подать обязан в любом случае.

Ситуация 3
Продажная стоимость автомобиля 250 000 руб. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
250 000 (продажная стоимость автомобиля) — 250 000 (вычет) = 0 руб.

В данном случае имущественный вычет равен доходу. И в такой ситуации считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Поэтому налог при продаже машины платить не нужно. Декларация 3-НДФЛ должна быть подана в любом случае.
———————————

Вычет в размере 250 000 руб. применяется в отношении доходов от продажи любого количества машин в течение одного календарного года. Если за год вы продали не один, а несколько автомобилей (два, три, десять) эта сумма не изменится. Она является максимальной и увеличению не подлежит.

Пример
В течение одного года было продано 3 автомобиля:
— за 120 000 руб.;
— за 240 000 руб.;
— за 180 000 руб.

Всеми машинами продавец владел меньше 3-х лет. Документов, подтверждающих расходы на покупку автомобилей, нет. Поэтому продавец пользуется вычетом.

Его доход от продажи автомобилей, облагаемый налогом, будет рассчитан так:
(120 000 + 240 000 + 180 000) — 250 000 = 290 000 руб.

С него причитается налог в сумме:
290 000 руб. х 13% = 37 700 руб.
———————————

Если же доход от продажи был получен не в одном, а в разных годах (например, в 2018 и 2019), то вычет будет применяться в каждом году.

Пример
В декабре 2018 года был продан автомобиль за 280 000 руб. А в январе 2019 года другой автомобиль за 320 000 руб. Продавец владели ими меньше 3-х лет. Документов, подтверждающих расходы на покупку, нет.

Доход от продажи автомобиля за 2018 год составит:
280 000 — 250 000 = 30 000 руб.

С него причитается налог за 2018 год в сумме:
30 000 руб. х 13% = 3900 руб.

Доход от продажи автомобиля за 2019 год составит:
320 000 — 250 000 = 70 000 руб.

С него причитается налог за 2019 год в сумме:
70 000 руб. х 13% = 9100 руб.
———————————

Доходы минус расходы

Продав автомобиль который был менее 3 лет в собственности вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с его покупкой. Это предусмотрено статьей 220 пунктом 2 подпунктом 2 Налогового кодекса. Цитата:

———————————
вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
———————————

Расходы по приобретению автомобиля должны быть подтверждены документами (договором, чеком ККТ, платежным поручением и т. д.). Налоговая инспекция будет их проверять. Причем вы должны подтвердить не только факт покупки машины (например, договором), но и факт ее оплаты (например, квитанцией к приходному ордеру, распиской продавца в получении от вас денег и т. д.). При отсутствии любого из этих документов расходы не будут приняты налоговиками. И у вас останется только первый вариант уменьшения дохода при расчете налога — имущественный вычет.

Соответственно, налог с продажи авомобиля нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если по машине расходы больше чем доходы (например, автомобиль продан дешевле, чем куплен) налог платить не надо. Если доходы от продажи автомобиля больше расходов на его покупку налог платят с суммы превышения.

Пример
Иванов владеет машиной меньше 3 лет. Он решил ее продать.

Ситуация 1
Продажная стоимость машины 750 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой машины, которые подтверждены документами, составили 600 000 руб.

Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
750 000 (продажная стоимость машины) — 600 000 (расходы на покупку) = 150 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
150 000 х 13% = 19 500 руб.

Ситуация 2
Продажная стоимость машины 280 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой машины, которые подтверждены документами, составили 310 000 руб.

Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
280 000 (продажная стоимость машины) — 310 000 (расходы на покупку) = 0 руб.

Расходы на покупку больше продажной стоимости автомобиля. Поэтому дохода, облагаемого налогом, нет. Налог с продажи автомобиля платить не нужно. Декларацию по налогу Иванов обязан сдать в любом случае.
——————————-

Многие полагают, что продав одну машину и купив другую, они вправе при расчете налога уменьшить доход на затраты по приобретению новой машины. Такого права у них нет! Затраты на покупку нового автомобиля к доходу от продажи старого никакого отношения не имеют. При расчете налога этот доход может быть уменьшен исключительно на расходы по приобретению ПРОДАННОЙ машины.

Кроме того, нельзя суммировать расходы по разным проданным автомобилям, то есть учитывать их «общей кучей». Доход от продажи конкретной машины уменьшается на расходы по покупке именно этой машины. На другие проданные автомобили эти расходы не распространяются.

Пример
Продаются две машины, которые находятся в собственности продавца меньше 3-х лет.

Первая за 300 000 руб., вторая за 500 000 руб. Продавец вычет не использует, а уменьшает доход от продажи машины на сумму расходов по их покупке. Расходы по покупке первой машины 400 000 руб., второй — 200 000 руб.

Неправильный вариант (!) расчета дохода и налога с продажи автомобиля

300 000 руб. (доход от продажи первой машины) + 500 000 руб. (доход от продажи второй машины) — 400 000 руб. (расходы на покупку первой машины) — 200 000 руб. (расходы на покупку второй машины) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога с дохода:
200 000 (доход, облагаемый налогом) х 13% = 26 000 руб.

Правильный вариант расчета дохода и налога с продажи автомобиля

— доход от продажи первой машины, облагаемый налогом:

300 000 руб. (доход от продажи первой машины) — 400 000 руб. (расходы на покупку первой машины) = 0 руб. (расходы больше доходов)

— доход от продажи второй машины, облагаемый налогом:

500 000 руб. (доход от продажи второй машины) — 200 000 руб. (расходы на покупку второй машины) = 300 000 руб. (доход облагаемый налогом)

Общая сумма дохода, облагаемого налогом от продажи двух машин:
0 руб. (доход от продажи первой машины) + 300 000 руб. (доход от продажи второй машины) = 300 000 руб. (доход от продажи двух машин, облагаемый налогом)

Сумма налога с дохода:
300 000 (доход, облагаемый налогом) х 13% = 39 000 руб.
——————————-

Внимание!

При продаже автомобиля, который находился в собственности менее 3 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ). Нужно платить налог с дохода от продажи автомобиля или нет, НЕ ВАЖНО. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб. Подробнее о том, как должна быть подана декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке >>>

Копии документов, которые подтверждают ваши расходы на покупку и оплату автомобиля должны прилагаться к декларации. К документам, которые подтверждают факт покупки автомобиля относят договор купли-продажи или справку-счет (при покупке в салоне). К документам, которые подтверждают факт оплаты автомобиля относят платежные документы. Например чек ККТ или платежное поручение (при покупке в салоне или у организации), расписку продавца в том, что он получил от вас деньги (при покупке у другого человека). Что делать если платежных документов нет? Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли-продажи будет написано «все расчеты произведены полностью».Подобная фраза в договоре подтверждает факт расчетов и оплаты машины покупателем. Об этом сказано в одном из писем налоговой службы (см. по ссылке). Данное письмо касается квартир но его положения вполне применимы и в отношении автомобилей. Однако эта фраза будет уместна только при покупке автомобиля у обычного человека не зарегистрированного в качестве ИП. Организации и ИП-шники обязаны принимать деньги только по платежным документам. Потому при покупке машины у таких продавцов упомянутой фразы в договоре будет недостаточно. Об этом сказано в одном и писем налоговой службы (см. по ссылке).

Какой способ выгодней: вычет или доходы минус расходы

Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае — расходы на покупку автомобиля больше 250 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ (доходы минус вычет). Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданного автомобиля.

Пример
Продается автомобиль, который находится в собственности продавца меньше 3-х лет.

Ситуация 1
В 2018 году продается машина за 600 000 руб. Расходы на ее покупку составили 400 000 руб.

Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 350 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
350 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 45 500 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 400 000 руб. (расходы на покупку машины) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года при уменьшении дохода на расходы, а не на вычет, равна:
200 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 26 000 руб.

Это на 19 500 руб. (45 500 — 26 000) меньше. Значит выгоднее уменьшать доход на расходы и вычетом не пользоваться. Но расходы на покупку автомобиля должны быть подтверждены документами.

Ситуация 2
В 2018 году продается машина за 300 000 руб. Расходы на ее покупку составили 150 000 руб.

Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:
300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 50 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
50 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 6500 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля не на вычет, а на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:
300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 150 000 руб. (расходы на покупку машины) = 150 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
150 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 19 500 руб.

Это на 13 000 руб. (19 500 — 6500) больше. Значит выгодней уменьшать доходы не на расходы, а на вычет. При этом расходы документально подтверждать не нужно.
——————————-

Использование двух способов уменьшения дохода одновременно

Некоторые наиболее продвинутые автомобилисты считают, что они вправе использовать симбиоз двух способов. То есть доход от продажи одной и той же машины уменьшить сперва на вычет в размере 250 000 руб., а затем на расходы по ее покупке. Такой вариант предложил один наш читатель. Так поступать запрещено. В отношении одной и той же машины вы должны выбрать один способ — либо вычет, либо расходы.

А можно ли уменьшить доход на вычет и сумму расходов, если продан не один, а несколько автомобилей? Например по одной машине уменьшить доход на вычет, а по другой на сумму расходов по ее покупке? Прямого ответа на этот вопрос законодательство не содержит. Поэтому поводу есть несколько мнений. Первое — так поступать можно. Причем его придерживается Минфин России. Например оно изложено в письме Минфина России от 15 марта 2011 г. N 03-04-05/9-133. Цитата:

«при продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля в размере до 250000 рублей, и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением».

Однако, по мнению налоговиков подобные разьяснения несколько противоречат Налоговому кодексу (это второе мнение). В кодексе говорится, что расходы можно применить ВМЕСТО вычета. Получается, что закон предусматривает лишь один из двух вариантов: либо вычет, либо расходы вне зависимости от количества проданного имущества. Именно поэтому налоговые инспекции невзирая ни на какие разъяснения Минфина иногда отказывают в уменьшении доходов от продажи разного имущества и на вычет и на расходы. Подробности есть в разделе «Комментировать». Здесь один из наших читателей судился по этому поводу и ничего добиться не смог. Но мы бы воспользовались разъяснениями Минфина (по одной машине вычет, по другой — расходы). Если налоговики будут недовольны они вправе обратиться в суд.

Пример
В одном году продана 2 автомобиля, которыми продавец владел меньше 3-х лет. Первый за 280 000 руб. Документов подтверждающих расходы по его покупке нет. Второй за 490 000 оуб. Расходы по его покупке, которые подтверждены документами, составили 360 000 руб.

Доход от продажи первого автомобиля, облагаемый налогом, составит (доход уменьшается на вычет):
280 000 (доход от продажи автомобиля) — 250 000 (вычет) = 30 000 руб.

Доход от продажи второго автомобиля, облагаемый налогом, составит (доход уменьшается на расходы):
490 000 (доход от продажи автомобиля) — 360 000 (вычет) = 130 000 руб.

Общая сумма дохода, облагаемая налогом, составит:
30 000 + 130 000 = 160 000 руб.

Налог с продажи автомобилей составит:
160 000 руб. х 13% = 20 800 руб.
——————————-

Мы рассмотрели самые простые случаи расчета налога с продажи автомобиля, который находился в собственности более или менее трех лет. Разумеется есть множество разных особенностей. Если у вас более сложный случай пишите свой вопрос на наш сайт.

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ