Размер взносов в ФСЗН

Здесь представлена информация о размере обязательных страховых взносов в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь за 2017 год подлежащих уплате в 2018 году

Размер обязательных страховых взносов в ФСЗН составляет:

• 1113,00 белорусских рублей.

Указанная сумма обязательных страховых взносов в ФСЗН является минимальной. Индивидуальный предприниматель сам определяет размер своего дохода за год, с которого он будет уплачивать взнос. Однако такой размер не должен быть меньше суммы минимальных заработных плат за год. Таким образом ИП обязан уплатить в ФСЗН взнос в размере не меньше 35% от суммы минимальных зарплат за год: ( 265 Январь 2017 + 265 Февраль 2017 + 265 Март 2017 + 265 Апрель 2017 + 265 Май 2017 + 265 Июнь 2017 + 265 Июль 2017 + 265 Август 2017 + 265 Сентябрь 2017 + 265 Октябрь 2017 + 265 Ноябрь 2017 + 265 Декабрь 2017 ) × 35 ⁄ 100 = 1113 белорусских рублей.

Взносы в ФСЗН за 2017 год должны быть уплачены не позже 1 марта 2018 года. [∗] пункт 7 Положения об уплате обязательных страховых взносов, взносов на профессиональное пенсионное страхование и иных платежей в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 16.01.2009 № 40

Процентная ставка обязательных страховых взносов для ИП (35%) состоит из: [∗] статья 3 Закона Республики Беларусь от 29.02.1996 «Об обязательных страховых взносах в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь»

• взносов по социальному страхованию Страхование на случай временной нетрудоспособности, беременности и родов, рождения ребенка, ухода за ребенком в возрасте до 3 лет, предоставления одного свободного от работы дня в месяц родителю, воспитывающему ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, смерти застрахованного или члена его семьи в размере 6 %;
• взносов по пенсионному страхованию Страхование на случай достижения пенсионного возраста, инвалидности и потери кормильца в размере 29 %.

Кроме индивидуальных предпринимателей взнос в ФСЗН в указанном размере должны оплатить и другие лица, уплачивающие взносы самостоятельно – ремесленники;
– владельцы агроусадеб;
– граждане, выполняющие работы по гражданско-правовым договорам у физических лиц;
– граждане, работающие за пределами Беларуси;
– нотариусы и адвокаты;
– творческие работники;
– граждане, работающие в представительствах международных организаций в Беларуси, дипломатических представительствах и консульских учреждениях иностранных государств, аккредитованных в Беларуси. . [∗] статьи 1 и 3 Закона Республики Беларусь от 29.02.1996 «Об обязательных страховых взносах в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь»

Индивидуальному предпринимателю

ПАМЯТКА ИНДИВИДУАЛЬНОМУ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЮ

Уплата страховых взносов индивидуальными предпринимателями (за себя)

Индивидуальные предприниматели самостоятельно уплачивают страховые взносы со дня постановки их на учет в качестве плательщиков в органах Фонда.

Срок уплаты за 2017 год — не позднее 1 марта 2018 года

• состоят в трудовых отношениях;
• являются собственниками имущества (участниками, членами, учредителями) юридических лиц и выполняют функции руководителей этих юридических лиц;
• являются получателями пенсий;
• имеют право на пособие по уходу за ребенком в возрасте до трех лет;
• получают профессионально-техническое, среднее специальное, высшее образование в дневной форме получения образования;

Лица, освобожденные от обязательной уплаты страховых взносов, имеют право добровольно уплачивать страховые взносы на пенсионное и (или) социальное страхование. Период добровольной уплаты засчитывается в трудовой стаж и принимается во внимание при исчислении пособий по социальному страхованию.

В Беларуси вместо взносов в ФСЗН могут ввести социальный налог

В Беларуси вместо взносов в государственный внебюджетный Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) может быть введен отдельный социальный налог. Об этом заявил заместитель министра финансов Дмитрий Кийко 28 марта на конференции «Фискальная политика в целях устойчивого экономического развития».

«На повестке дня стоит обсуждение вопроса о включении в состав налоговой системы взносов в ФСЗН в виде социального налога либо сохранения действующей страховой системы в виде отдельного платежа и отдельного внебюджетного государственного фонда», — цитирует замминистра финансов БелаПАН .

По словам Кийко, «здесь множество вариантов, к обсуждению и просчету которых нам необходимо приступать».

Минфин раскрыл детали грядущей налоговой реформы

Как сообщалось, в прошлом году для Беларуси остро стоял вопрос сбалансированности бюджета ФСЗН. Министр труда и социальной защиты населения Ирина Костевич 2 февраля на итоговой коллегии министерства заявила, что общая сумма поступлений в бюджет фонда из всех источников за минувший год составила 12,4 млрд рублей.

«К сожалению, для обеспечения своевременного финансирования всех расходов привлекались средства республиканского бюджета в виде межбюджетного трансферта в сумме почти 519 млн рублей, а также из республиканского бюджета были возмещены нестраховые расходы в сумме 718 млн рублей», — сказала министр. Основной источник дохода фонда — это обязательные страховые взносы, которые составляют почти 87%.

Общая сумма доходов ФСЗН на 2018 год запланирована в объеме 13,58 млрд рублей. Расходная часть бюджета фонда рассчитана в сумме 13,393 млрд. Таким образом, бюджет сформирован с профицитом 188 млн рублей. Поступления в ФСЗН в январе сложились на уровне 1,1 млрд рублей (8,4%), расходы — 1 млрд рублей (7,3%).

Фонд социальной защиты населения опубликовал разъяснение о проекте указа президента. Он не предусматривает изменения порядка расчета взносов в ФСЗН для индивидуальных предпринимателей. Если они не имеют постоянного места работы, то продолжат платить взносы раз в год в размере не менее 35% от минимальной заработной плате.

Вчера появилась информация о том, что взносы придется рассчитывать от реального доходов.

Вместе с тем проект указа предусматривает послабления для ИП, нотариусов и адвокатов по уплате взносов в ФСЗН во время периодом простоя. Указом будет введен принцип «не работаешь – не платишь», говорится с общении на сайте Фонда. То есть ИП, нотариусы и адвокаты смогут платить взносы по дням, по месяца и по кварталам. Они будут освобождены от латы взносов за периоды неосуществления ими деятельности на основании представленных сведений персонифицированного (индивидуального) учета с последующей их сверкой с данными налоговых органов.

Указ также создаст возможности для обеспечения пенсий самозанятым гражданам. Такие люди ведут деятельность по заявительному принципу, не регистрируя ИП и уплачивая единый налог. В добровольном порядке они смогут подать заявление в ФСЗН, встать на учет и оплачивать страховые взносы. Напомним, что по новым правилам выхода на пенсию учитывается только трудовой стаж, во время которого уплачивались взносы в ФСЗН. Для родившихся после 1970 года такой стаж составит 20 лет.

В Беларуси хотят пересмотреть взносы в ФСЗН. Как различаются отчисления в нашей и других странах

В Беларуси могут рассмотреть вопрос отчислений в ФСЗН. Среди причин, по которым власти задумались о пересмотре отчислений в фонд, — наша страна сегодня проигрывает государствам ЕАЭС по налоговой нагрузке. FINANCE.TUT.BY сравнил, как отличаются социальные взносы в Беларуси и других странах.

Фото носит иллюстративный характер. Фото: Вадим Замировский, TUT.BY

Беларусь: работник платит в ФСЗН 1% от зарплаты, работодатель — 34%

Сейчас работник в Беларуси отчисляет в ФСЗН 1% от своей зарплаты. Наниматель уплачивает еще 34% процента — 28% от заработка работника на пенсионное страхование и 6% на соцстрахование.

По особой схеме уплачивают взносы в ФСЗН индивидуальные предприниматели. Минимальная сумма, которую предприниматели должны внести в фонд, составляет 35% от минимальной зарплаты — 29% на пенсионное страхование плюс 6% на социальное страхование. К примеру, за 2017 год — 1113 рублей (или по 92,75 рубля в месяц). Для расчета за прошлый год берется минимальная зарплата в 265 рублей (с 1 января этого года она выросла до 305 рублей).

О том, что в Беларуси намерены рассмотреть вопрос налоговых отчислений в Фонд социальной защиты населения, ранее сообщила заместитель министра по налогам и сборам Элла Селицкая. Представитель МНС уточнила, что вопрос пересмотра взносов в ФСЗН «будет обсуждаться со всех сторон».

— Основа всего — это возможное снижение налоговой нагрузки на наших плательщиков, в том числе с учетом отчислений в Фонд социальной защиты населения. Если говорить о налоговой нагрузке не только в рамках налогов, несмотря на то, что отчисления в фонд — это неналоговые платежи, у нас она (налоговая нагрузка. — Прим. TUT.BY) сегодня достаточно высокая. И мы в этой связи несколько проигрываем нашим партнерам по евразийскому пространству, — отметила Элла Селицкая.

Ранее Минфин предлагал снизить нагрузки по взносам в ФСЗН для предприятий и сделать пенсионное накопительное страхование добровольно-принудительным.

В Госконтроле считают, что повышение наполняемости бюджета фонда возможно за счет повышения для отдельных плательщиков размеров обязательных страховых взносов по пенсионному страхованию и льгот, установленных при начислении по высокооплачиваемым работникам. Так, взносы по пенсионному страхованию не начисляют на часть дохода высокооплачиваемых работников резиденты ПВТ, индустриального парка «Великий камень» — на часть дохода, превышающую ее однократный размер.

Тему пересмотра взносов в ФСЗН поднимают не в первый раз. В Минэкономики еще в 2011 году заявляли, что правительство Беларуси готово пойти на сокращение пенсионной нагрузки на фонд заработной платы предприятий. Однако уточняли, что процесс перераспределения пенсионной нагрузки с нанимателей на работников займет много времени. Представители бизнес-сообщества предполагали, что, при заинтересованности со стороны государства, это можно сделать довольно быстро.

Россия: работодатель отчисляет на пенсии 22%

Основной тариф на обязательное пенсионное страхование составляет 22% от заработной платы работника (с выплат сверх установленной предельной величины базы для начисления взносов — 10%), обязательное медицинское страхование — 5,1%, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством — 2,9%, отмечают в Федеральной налоговой службе. В общей сложности получается 30% от заработной платы работника.

Эти ставки будут действовать до 2020 года включительно, отмечают в Федеральной налоговой службе.

Снимок носит иллюстративный характер. Фото: Вадим Замировский, TUT.BY

Казахстан: для нанимателей уменьшили социальные взносы

В Казахстане обязательные пенсионные взносы составляют 10% от сумм, которые подлежат уплате таких взносов.

Выплаты на обязательное медстрахование в Казахстане сейчас составляют 1,5% от дохода каждого работника. С 1 января 2020 года они вырастут до 2%, с 1 января 2022 года — до 3%. При этом в 2017 году этот взнос составлял 1% от зарплаты работника.

Размер социальных отчислений в государственный фонд социального страхования в Казахстане c 2018 года уменьшили. Теперь наниматель перечисляет не 5% от дохода работника, как было раньше, а 3,5%.

То есть в Казахстане страховые взносы составляют порядка 15% от заработной платы работника.

Индивидуальные предприниматели, частные нотариусы, адвокаты и профессиональные медиаторы не будут платить за себя в 2018 и 2019 годах. Однако с 1 января 2020 года они будут платить за себя 5% от двух минимальных заработных плат. За своих работников — как работодатели — они начали делать ежемесячные взносы с 1 июля 2017 года. В 2018 и 2019 годах эта сумма составит 1,5% от зарплаты работника, 2% — в 2020 году, 3% — после 2022 года.

Самозанятые казахи уплачивают 3,5% от объекта исчисления социальных отчислений, но не меньше 3,5% от минимальной зарплаты.

Кыргызстан: на соцстрахование уходит больше четверти зарплаты

В Кыргызстане взносы по государственному социальному страхованию для нанимателей составляют 27,25% от всех видов выплат, начисленных работнику. Тариф, который направляется в пенсионный фонд, составляет 15% от дохода сотрудника. На обязательное медицинское страхование отправляется 2%, еще 0,25% идет в фонд оздоровления трудящихся.

Оставшиеся 10% распределяются в зависимости от категории работника. Если ему до пенсии осталось менее 15 лет, весь объем взносов направляется в пенсионный фонд. Для остальных работников в пенсионный фонд идет только 8%, оставшиеся 2% отправляются в государственный накопительный пенсионный фонд. Для работников-пенсионеров установлен тариф в размере 8%, которые полностью направляются в пенсионный фонд.

Индивидуальные предприниматели в Кыргызстане уплачивают страховые взносы в 10% от размера среднемесячной заработной платы. Из них в пенсионный фонд идет 8,75%, в фонд обязательного медицинского страхования — 1%, в фонд оздоровления трудящихся — 0,25 процента.

Украина: ввели единый соцвзнос вместо четырех разных налогов

В Украине существует единый социальный взнос на общеобязательное государственное социальное страхование, который подлежит уплате в пенсионный фонд. Он заменил собой четыре ранее существовавших обязательных государственных социальных сбора: пенсионный, «безработицу», соцстрах (больничные), «несчастный случай», сообщает Минфин этой страны. Ставки единого соцвзноса дифференцировались в зависимости от вида плательщика, а также в зависимости от классов профессионального риска вида деятельности.

Для всех категорий плательщиков минимальный единый соцвзнос сейчас составляет 22% от размера минимальной зарплаты. Его размер определяется независимо от суммы начисленной заработной платы. Сейчас минимальный единый соцвзнос составляет около 62 белорусских рублей в пересчете, а максимальный — 934 рубля.

Латвия: социальный налог для работника составляет 11%

В Латвии в этом году провели налоговую реформу, в результате которой ставку обязательного взноса государственного социального страхования (социального налога) увеличили на 1%. В итоге с 2018 года общая ставка обязательных платежей в стране составила 35,09% (в 2017-м она составляла 34,09%). Из них 24,09% платит работодатель, а 11% — наемный работник.

Работник это на своей зарплате не ощущает, так как в трудовом договоре указана сумма зарплаты, не включающая ту часть социальных налогов, которую платит работодатель. В то же время из указанной в трудовом договоре брутто-зарплаты работника вычитаются страховые взносы в объеме 11%.

Армения: работник отчисляет 2,5% от доходов

Работник выплачивает страховой взнос в 2,5% от дохода. Государство перечисляет 7,5% из средств бюджета, наниматель ничего не платит. До июля платеж вносился следующим образом: 5% отдавал работник, еще 5% — работодатель.

Тем временем в Армении хотят ввести обязательное медицинское страхование.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Страховые взносы в ФСЗН

Страховые взносы в ФСЗН – это регулярно уплачиваемые, обязательные отчисления от заработной платы и иных подобных доходов. Из сумм этих взносов финансируются пенсии, больничные листы и другие социальные выплаты. Порядок начисления и уплаты страховых взносов регулируется действующим законодательством Республики Беларусь. В частности такой порядок прописан в Законе Республики Беларусь «Об обязательных страховых взносах в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь» от 29 февраля 1996 года. В этом же документе даны основные определения, обозначен перечень лиц имеющих непосредственное отношение к действию Закона, прописаны их обязанности и ответственность за неисполнение Закона. Также информацию об обязательных страховых взносах можно найти на сайте Фонда социальной защиты населения Республики Беларусь www.ssf.gov.by.

Обязанность уплачивать страховые взносы возлагается на:

• Работодателей;
• Наемных работников;
• Физических лиц самостоятельно уплачивающих взносы;
• Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах».

В качестве работодателей в Законе рассматриваются:

• Юридические лица всех организационных форм, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и физические лица, заключающие с наемными работниками трудовые и гражданско-правовые договора;
• Организации, предоставляющие работу на основании членства в них.

В законодательстве существует понятие обязательных страховых взносов. Это их минимальная величина, рассчитываемая как процент от доходов. Кроме того, существует и «абсолютный минимум» взносов, который вычисляется по общему принципу от величины минимальной зарплаты. Максимальное ограничение также существует: до 01.01.2015 применялась четырехкратная величина средней заработной платы работников в республике за месяц, предшествующий месяцу, за который уплачиваются взносы в Фонд; с 01.01.2015 установлена пятикратная величина средней зарплаты.

Некоторые виды доходов не являются источником выплаты взносов в ФСЗН. Их список утвержден Постановлением №115 Совета министров Республики Беларусь от 25.01.1999 года с последующими дополнениями и изменениями.

Обязательные страховые взносы по своему назначению делятся на:

• Взносы на пенсионное страхование – 29%;
• Взносы на социальное страхование – 6%.

Размер обязательных пенсионных взносов определяется законодательно и имеет разную величину в зависимости от категории предприятия. В настоящий момент такие отчисления составляют:

• Для работодателей производящих сельскохозяйственную продукцию, если ее доля составляет более половины общего объема производства – 25% от начисленной заработной платы;
• Для объединений инвалидов, садовых товариществ, потребительских кооперативов и приравненных к ним организаций – 5%;
• Для всех работодателей, не включенных в две вышеприведенные категории – 28%;
• Для наемных работников – 1% вне зависимости от категории работодателя.

На практике взносы наемных работников удерживаются из суммы заработной платы, и уплачиваются вместе со взносами удерживаемыми с работодателей

Платежи по пенсионному страхованию не начисляются на зарплату работников инвалидов I и II групп.

Обязательные страховые взносы на социальное страхование составляют 6% от начисленной зарплаты. Их уплата полностью ложится на работодателей вне зависимости от рода деятельности, организационной формы и прочих обстоятельств.

Отдельного упоминания заслуживает система регулирования величины обязательных страховых взносов индивидуальных предпринимателей.

Для ИП расчет таких платежей следует производить по общей системе от величины минимальной зарплаты по стране. За 2016 год размер взноса за 12 месяцев составил 989,06 рублей. Нетрудно посчитать, что эта величина получается от сложения 35%-х отчислений (29% – пенсионное и 6% – социальное страхование) от сумм минимальных зарплат в соответствующие месяцы. Предприниматель вправе самостоятельно увеличить размер выплат. Благодаря этому должны вырасти будущие пенсионные платежи. Однако, в отсутствие системы накопительных пенсий, мало кто соглашается платить сверх необходимого.

Сроки уплаты взносов по обязательному страхованию также регулируются на законодательном уровне:

• При работе по трудовым договорам сроком уплаты взносов является дата выплаты заработной платы;
• При работе по гражданско-правовым договорам – момент выплаты вознаграждения по ним. Но не позднее дня выплаты зарплаты на прошедший месяц.
• Небольшим коммерческим организациям (со среднесписочной численность до 100 человек) позволяется платить взносы раз в квартал, не позже установленной даты выплаты зарплаты за последний месяц квартала;
• При назначении пенсии работодатель уплачивает взносы в течение 5 дней со дня подачи работником соответствующего заявления;
• Для индивидуальных предпринимателей сроком обязательной оплаты взносов назначено 1 марта года, следующего за отчетным.

Налоги в ФСЗН на работника

Социальное страхование (далее Страхование) представляет собой совокупность государственных выплат в виде пенсий, пособий и других выплат из государственного фонда в предусмотренных Законом случаях. Учреждением, занимающимся регулированием поступающих в государство средств, является Фонд социальной защиты населения (далее ФСЗН).

Важным положением белорусского законодательства является тезис о том, что предприниматели и работающие граждане обязаны уплачивать налог для создания фонда социального страхования. Внесение данных выплат позволяет в будущем работнику получать пенсию и пособии.

Граждане, которые имеют право на Страхование, можно разделить две группы: те лица, которые подлежат обязательному социальному страхованию, и те лица, которые могут участвовать в отношениях по Страхованию. Вторым предоставлена возможность Страхования на добровольной основе (например, работающие иностранные граждане, граждане Беларуси, работающие за рубежом).

Работодатели коммерческих организаций обязаны выплачивать налог в ФСЗН на своих сотрудников. К работодателям относят юридических лиц, филиалы и представительства юридических лиц, ИП и другие.

Любые платежи, выраженные в денежном или натурально виде, представленные работнику не зависимо от источника финансирования являются предметом выплат в ФСЗН. Лица, работающие на основе гражданско-правовых договоров, и другие физические лица находятся в системе Страхования, и работодатель обязан уплачивать за них выплаты в ФСЗН.

Что касается определенного законодательством процента, то ИП в Беларуси уплачивает более 35% от минимального размера оплаты работы труда единожды в год. Если у ИП есть сотрудник, то уплатить в ФСЗН нужно будет 35% от фонда заработной платы ИП, причем 34% выплачивается из фонда и 1% вычитается из зарплаты работника. Что касается других форм юридических лиц, то организация уплачивает в ФСЗН 34% от фонда заработной платы и 1% удержаний от заработной платы работника. Указанный процент удерживается при выплате зарплаты. Компании, в которых трудятся до 100 человек, вправе уплачивать выплаты раз в квартал.

Взносы по страхованию ФСЗН выплачивают и ИП – собственники имущества/учредители юридических лиц. Здесь налогом ФСЗН облагается оплата за работу в качестве руководителя в данной компании. Учредитель частного предприятия, осуществляющий функции руководителя без заключения трудового договора тоже выплачивает взносы по Страхованию в ФСЗН. Отметим, что, например, собственник акций не будет входить в систему Страхования.

Что касается вопросов существующей ответственности, то органы ФСЗН, в соответствии с КоАП за нарушение соответствующего законодательства, вправе составлять протоколы об административных правонарушениях в предусмотренных законодательством случаях. За соответствующее нарушение предусмотрено наказание в виде штрафа или предупреждения.