научная статья по теме ДОГОВОР ЭКВАЙРИНГА В БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ Экономика и экономические науки

Цена:

Авторы работы:

Научный журнал:

Год выхода:

Текст научной статьи на тему «ДОГОВОР ЭКВАЙРИНГА В БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ»

договор эквайринга в банковской практике

В статье анализируется договор эквайринга, получивший широкое распространение в банковской практике благодаря удобству и эффективности расчетных операций. Рассмотрены правила правового регулирования данного договора. С учетом сложившейся судебной практики определены основные позиции по вопросу распределения рисков ответственности между клиентом и банком, заключившими договор эквайринга.

А. И. БЫЧКОВ, начальник юридического отдела ЗАО «ТГК «Салют», аспирант кафедры адвокатуры, нотариата, гражданского и арбитражного процесса РГТЭУ

Под эквайрингом в юридической литературе понимается «деятельность, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации» [1]. Покупатели за приобретаемые товары, работы или услуги рассчитываются с торговой организацией при помощи своих банковских карт, что способствует сокращению их временных и финансовых издержек.

Существует также интернет-эквайринг — прием к оплате платежных карт через Интернет с использованием специально разработанного веб-интерфейса, позволяющего провести расчеты в интернет-магазине. Однако в настоящей статье рассматривается только договор эквайринга, заключаемый между торговой организацией (далее — клиент) и банком.

Преимущество договора эквайринга

Преимущество использования в деловом обороте конструкции договора эквайринга заключается в следующем. Покупатели имеют возможность приобретать интере-

сующие их товары, работы или услуги у торговой организации без дополнительного обращения в кассу банка или банкомат для получения наличных денежных средств. Для осуществления расчетов за приобретенные товары они предъявляют к оплате свои банковские карты. Покупатели при этом не платят комиссию за снятие наличных денег, что сокращает их издержки. С помощью данного сервиса торговая организация расширяет свою клиентскую базу, приобретает постоянных покупателей. Расплачиваясь с помощью банковской карты, клиенты охотнее идут на незапланированные траты, поскольку обслуживающие их банки предоставляют овердрафт.

Торговая организация сокращает свои расходы на инкассацию наличных денежных средств, поскольку работает с банковскими картами в качестве средства платежа. Так как увеличение объема продаж для нее составляет основную цель предпринимательской деятельности, выгода от использования конструкции договора эквайринга очевидна. Банку заключение договора эквайринга для проведения расчетных операций дает возможность извлекать прибыль за счет удерживаемых с торговой организации комиссий за перечисляемые денежные средства.

Однако помимо преимуществ данная договорная модель сопряжена и с определенными рисками. Каким образом распределяются подобные риски между сторонами, заключившими договор эквайрин-га, действующее российское законодательство ответа не дает. Неясна и правовая природа данного договора, который законом прямо не предусмотрен.

Правовая природа договора эквайринга

Правовую основу регулирования отношений, связанных с использованием в банковской практике договора эквайринга, в настоящее время составляет «Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», утвержденное Банком России 24.12.2004 № 266-П (далее -Положение № 266-П). Договор эквайринга может быть заключен как с банком, в котором у торговой организации уже открыт банковский счет, так и с тем банком, где у нее счета нет. Наличие банковского счета непосредственно у банка-эквайрера не является обязательным условием для заключения подобного договора.

По договору эквайринга клиент обязуется принимать к оплате за реализуемые им товары, работы

№10 2012 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I 85

ВШ10(РгакНка).тНН 85 01.10.2012 19:56:41

ПРАКТИКА ПРАВОВЫЕ ВОПРОСЫ БАНКОВСКОЙ ЦЕЯТЕЛЬНОСТИ

или услуги банковские карты, предоставляемые ему покупателями. По полученным картам клиент выполняет процедуру их авторизации на техническом оборудовании, которое банк предоставляет клиенту во временное пользование на срок в пределах действия договора эквайринга. Получив от банка код подтверждения проведенной авторизации, клиент возвращает карту покупателю и о проведенной операции составляет расчетный документ с соблюдением обязательных реквизитов. Банк, в свою очередь, принимает на себя обязательство перечислять клиенту полученные от покупателей по торговым операциям денежные средства за вычетом своей комиссии в размере, согласованном в договоре эквай-ринга с клиентом.

В договоре эквайринга его стороны устанавливают обязательные процедуры осуществления авторизации и получения подтверждения, определяют торговые точки (места реализации товаров, работ или услуг), а также иные свои факультативные обязательства, связанные с предоставлением оборудования банка во временное пользование клиенту, порядком работы с ним, проведения инструктажа персонала клиента и предоставления консультаций по работе с оборудованием.

Для оптимизации работы в договоре эквайринга может быть предусмотрено, что в случае увеличения числа мест осуществления продаж действие заключенного с банком договора эквайринга распространяется на новые места автоматически, без заключения о том дополнительного соглашения. Во вновь открытых точках продаж

также устанавливается оборудование для проведения расчетных операций и осуществляется первичный инструктаж персонала торговой организации.

В договоре эквайринга стороны определяют порядок взаимодействия при обнаружении поддельных банковских карт, опротестовании совершенных операций со стороны международных платежных систем или владельцев банковских карт с возложением рисков на клиента или на банк либо без указания такого условия.

Договор эквайринга представляет собой консенсуальную сделку, поскольку для его заключения достаточно достижения между клиентом и банком соглашения по поводу всех существенных условий в соответствии со ст. 432 ГК РФ. В предмет договора эквайринга входят обозначенные выше обязательства с указанием мест реализации товаров, работ или услуг. Передача оборудования, предоставление консультаций и инструктажа по работе с оборудованием являются исполнением по уже заключенному договору эквайринга и на момент вступления его в силу не влияют.

Договор эквайринга является возмездным в силу ст. 423 ГК РФ, поскольку за осуществление расчетных операций клиент уплачивает банку комиссию в порядке и на условиях, согласованных в договоре.

Обязательство клиента при расчетах с покупателями принимать к оплате предъявляемые ими банковские карты и обязательство банка переводить получаемые денежные средства соединены в договоре эквайринга для целей взаимовыгодного сотрудничества. Однако такие обязательства не могут квалифицироваться как договор простого товарищества (о совместной деятельности), поскольку клиент и банк не соединяют своих вкладов, хотя и действуют совместно. Каждое из указанных обязательств

имеет самостоятельное значение. К обязательству клиента применяются общие положения об обязательствах, а к обязательству банка — положения о порядке проведения расчетов, а также общие положения об обязательствах — в части, не урегулированной специальными правилами о расчетах.

В договоре эквайринга в соответствии с п. 3 ст. 421 ГК РФ содержатся и иные договорные элементы с целью оптимизации взаимодействия клиента и банка. В первую очередь это касается предоставления банком клиенту во временное пользование специального оборудования для целей проведения операций с банковскими картами покупателей. Может появиться также условие, определяющее порядок аренды платежного терминала, переданного банком-эквайре-ром торговой организации, и сме-

Цоговор эквайринга представляет собой консенсуальную сделку, поскольку для его заключения достаточно достижения между клиентом и банком соглашения по поводу всех существенных условий в соответствии со ст. 432 ГК РФ.

Abstract. The legal analysis of construction of the acquiring contract have been widespread in the banking practice at the expense of convenience and efficiency of settlements is carried out in the article. On the basis of the current Russian legislation the legal nature of this contract and the rules of its legal regulation are defined. Taking into account of the established jurisprudence the key positions on the issue of risk sharing of responsibility between the client and the bank have concluded the acquiring contract are defined in the article.

Keywords. Acquiring contract, obligation on settlements, authorization, international payment systems, bank cards, settlement document, fraudulent transactions, freedom of contract, mixed contract, elements of different civil-law contracts.

Ключевые слова. Договор эквайринга, обязательство по осуществлению расчетов, авторизация, международные платежные системы, банковские карты, расчетный документ, мошеннические операции, свобода договора, смешанный договор, элементы различных гражданско-правовых договоров.

I 86 I БАНКОВСКОЕ ДЕЛО I №10 2012

шанная природа такого договора не вызывает сомнения [2]. В отношении предоставленного кредитной организацией оборудования применяются правила о договоре аренды (гл. 34 ГК РФ), при этом дополнительная плата за оборудование не взимается, поскольку она уже учтена в составе согласованной сторонами договора эквайринга комиссии за услуги банка. Кроме того, в рассматриваемом договоре можно увидеть элементы договора возмездного оказания услуг в части проведения инструктажа персонала клиента по работе с предоставленным оборудованием и в части предоставления сотрудниками банка консультаций по работе с оборудованием.

организации. Устранение всех неполадок в работе данного оборудования также осуществляет банк или привлеченная им подрядная организация.

Согласно п. 3.1 Положения № 266-П при совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной

Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.

Эквайринг как способ оплаты за товар

Сегодня для многих потребителей товаров и услуг является удобным и привычным способ безналичного расчета в торговых точках с помощью пластиковых банковских карт.

При этом покупателям нет необходимости отсчитывать купюры и монеты, держать при себе крупные суммы наличности, а продавцам – искать сдачу.

Такая технология становится возможной с помощью платежного механизма эквайринга.

Понятие эквайринга и его виды

Говоря простыми словами, это прием в качестве средства оплаты товаров, работ или услуг пластиковых карт.

Эквайринг производит уполномоченный на эти действия банк, именуемый эквайером. На торговых или сервисных предприятиях в связи с этим устанавливаются платежные терминалы или импринтеры.

Выдача наличных средств владельцам банковских карт через банкомат или пункт выдачи наличных (ПВН) также является эквайрингом. К данной сфере будут относиться и различные устройства самообслуживания, которые принимают пластиковые карты.

Технология эквайринга является развитой и распространенной в современном мире. Большую часть подобного рода услуг предоставляют банки, являющиеся членами платежных систем Visa, MasterCard и American Express. Сегодня в развитых странах доля безналичных расчетов составляет около 90%, тогда как в России это всего лишь около 20-30%. Однако уже все больше торговых организаций переходят на эквайринговые услуги.

На сегодняшний день существует несколько видов эквайринга:

Торговый эквайринг – это услуга, которую банк-эквайер оказывает торговой организации (в магазинах, гостиницах, ресторанах и т.д.). Продавец принимает банковские карточки клиентов, чтобы произвести расчет за товары или услуги. С карты денежные средства перечисляются на расчетный счет продавца, при этом банком взимается комиссия в размере в среднем примерно 1,5-2,5%. Данный вид эквайринга появился раньше других, и продолжает быть достаточно популярным по сей день.

При заключении соответствующего соглашения как банк, так и торговая организация принимают на себя ряд обязательств по эквайрингу.

Торговая организация:

• дает возможность банку разместить оборудование для платежей на своей территории;
• принимает для расчетов банковские карты у покупателей;
• выплачивает определенную договором комиссию банку.

• устанавливает свои терминалы в торговых точках компании-клиента;
• занимается обслуживанием эквайрингового оборудования и поставкой расходных материалов;
• проводит обучение с сотрудниками компании по проведению расчетных операций;
• оказывает фирме необходимые консалтинговые услуги;
• возмещает компании суммы, оплаченные при помощи пластиковых карт.

Интернет-эквайринг представляет собой услугу, похожую на торговый эквайринг, только здесь не происходит прямого контакта между продавцом и покупателем. Все расчеты осуществляются в Сети с помощью специальных web-интерфейсов. Оплата различных услуг (покупок, коммунальных платежей, мобильной связи, Интернета и др.) происходит посредством специальных электронных платежных систем.

Клиент совершает покупку на сайте интернет-магазина и оплачивает ее банковской карточкой. Нажимая «купить», владелец карты поручает банку-эквайеру перечислить необходимую сумму на счет виртуального продавца.

Кроме перечисленных участников, в интернет-эквайринге иногда присутствует и еще одна сторона – процессинговая компания – посредник между интернет-магазином и банком. В ее функции входит сбор данных о карточках клиентов, передача данных между банком и покупателем, а также защита держателей карт от мошенничества в сети и их информационная поддержка. Банковские учреждения устанавливают проверки в виде sms-сообщения, подтверждающего проведение платежной операции. Комиссия за пользование Интернет-эквайрингом составляет для продавцов товаров и услуг примерно 3-6% от оплачиваемых покупателями сумм.

Мобильный эквайринг предоставляется при помощи специального устройства – мобильного POS-терминала (mPOS) – карт-ридера, подключаемого непосредственно к телефону (смартфону). На последнем устанавливается необходимое приложение, через которое и можно работать с известными платежными системами Visa, MasterCard и др.

Данный вид эквайринга очень динамично развивается в настоящее время и становится все более популярным. Очевидны и его преимущества по сравнению с традиционным:

• простота в эксплуатации mPOS-терминала и его бюджетная цена;
• возможность круглосуточного использования банковского счета;
• безопасность такого вида безналичных расчетов для предпринимателей и их клиентов;
• мобильность оплаты товаров и услуг без привязки к торговой точке (в такси, курьеру и т.д.).

Продавцы товаров и услуг обычно уплачивают комиссию для данного вида эквайринга в размере 2,5-3%.

Преимущества и недостатки

Эквайринг является современной технологией для расчетов с неоспоримыми преимуществами:

1. Простая, понятная для всех сторон и удобная безналичная система расчетов: покупатель избавляется от необходимости всегда иметь при себе денежные суммы, а продавцу не нужно постоянно заботиться о сдаче;
2. С покупателей при оплате не взимается комиссия, кроме того на карту часто начисляются бонусы, возвращаются определенные проценты от платежей;
3. Точность расчетов между продавцом и покупателем (нет необходимости в сдаче, при выдаче которой можно ошибиться);
4. Банк-эквайер получает вознаграждение за свои услуги от продавца;
5. Банки предлагают своим клиентом различные льготные программы по эквайрингу и бесплатное обучение сотрудников организации;
6. Торговые организации (в том числе, малый бизнес) имеют возможность более активно продвигать свой товар и сокращать издержки;
7. Объемы продаж у малых предпринимателей с введением эквайринга по статистике увеличиваются на 20-30%. Помимо удобства для клиентов, тут играют роль и психологические моменты: посредством банковской карты покупателю легче расстаться с крупной суммой денег, да и сами карты, как правило, имеются у клиентов, склонных к дорогостоящим покупкам;
8. Технология эквайринга защищает продавца от получения фальшивых денежных банкнот;
9. Предпринимателям не нужно тратиться на процесс инкассации наличности.

Вместе с тем, у системы эквайринга имеются и некоторые недостатки:

1. Существует риск возникновения ошибок и сбоев при расчетах;
2. Степень защиты системы не всегда может быть абсолютной, возможно похищение личных данных и средств покупателей мошенниками;
3. Иногда ошибки при пользовании оборудованием может совершать и обслуживающий персонал;
4. Продавец может снять с карты покупателя большую сумму, чем указана за товар, поэтому необходимо внимательно следить за чеком.

Юридический аспект

Для установления системы эквайринга между торговой организацией (включая ИП) и банком (кредитной организацией) должен быть заключен соответствующий договор на обслуживание, в котором прописываются:

• условия расчетов между сторонами;
• процент комиссионного вознаграждения (торговой уступки) для выплаты банку организациями за услуги эквайринга;
• порядок проверки наличия денег на банковских картах покупателей;
• возврат денежных средств на карточку покупателя при необходимости;
• обязанности участников, например, обеспечение торговой точки специальным оборудованием;
• ответственность сторон.

В данном случае банк выступает посредником между торговой точкой и платежной системой.

Схема и алгоритм расчетов

Кассиром активируется банковская карта покупателя посредством POS-терминала.

Сведения о карте передаются в процессинговый центр, где осуществляется проверка денежного остатка на счете покупателя.

При условии достаточной для покупки суммы, производится перевод средств со счета владельца карты на счет банка-эквайера.

Происходит распечатка слипа (квитанции из электронного терминала о произведенной финансовой операции) в 2-х экземплярах – продавцу и покупателю, которые расписываются на ней. Подписи покупателя на карте и слипе должны быть идентичны.

При благополучной авторизации денежные средства за товар списываются с карты и перечисляются банком-эквайером на счет продавца за вычетом оговоренной в соглашении комиссии (торговой уступки).

Причины отклонения банком расчетной операции могут быть следующими: неверный пин-код, недостаток средств на карте, ее блокировка, отсутствие связи с банком, осуществление мошеннических действий.

Порядок и правила подключения

Выбор торговой организацией соответствующего банка-эквайера после ряда консультаций с банками.

Согласование всех условий сотрудничества, предоставление банку предприятием информации о своей финансово-хозяйственной деятельности и иных необходимых документов.

Заключение между организацией и банком договора на обслуживание. Для продавца обязателен статус юридического лица или индивидуального предпринимателя, а также наличие открытого текущего счета.

Предоставление участнику эквайринговой системы определяющего персонального идентификатора в соответствии с его расчетным банковским счетом.

После проверки данных и всех предыдущих формальностей (обычно занимают от одной недели до месяца) продавцу во временное пользование банком предоставляется определенное договором количество оборудования.

Pos-терминалы настраиваются квалифицированными IT-специалистами, также проводится обучение персонала организации.

Банк может осуществлять и брендирование торговой точки, т.е. ее оформление соответствующими рекламными материалами.

Если речь идет о подключении Интернет-эквайринга, то помимо заключения договорных отношений, виртуальному магазину необходимо позаботиться и о соответствующем интерфейсе, позволяющем осуществлять безналичный расчет, разработать систему возврата денежных средств, наладить связь с платежными системами.

Оплата услуг и тарифы

Проблема выбора банка торговой организации при установке системы эквайринга может быть достаточно серьезной – ведь подобные учреждения предлагают разные условия и тарифы на обслуживание. Они не всегда являются выгодными, в особенности, для малого бизнеса.

Так, часто идет привязка стоимости услуги к обороту, поэтому, если он невысок, оплата эквайринговых услуг может доходить и до 15%. В других банковских организациях торговая уступка составляет 5-7%. Однако большинство финансовых учреждений устанавливают средний тариф 1,5-3% от оборота, и часто выплата комиссионных является фиксированной.

Следует учесть, что некоторые банки берут также плату за аренду оборудования, расходные материалы, предоставление мобильного интернета, консультационные услуги и обучение персонала.

Как правило, для крупных, особо привлекательных клиентов банковские учреждения могут вводить индивидуальный подход и улучшать условия пользования эквайрингом.

Особенности сервиса для ИП

Технология эквайринга продолжает набирать популярность у малого бизнеса, однако масштабы ее распространения среди предпринимателей пока относительно невелики. Такая ситуация объясняется достаточно высокой стоимостью платежных терминалов и многолетней практикой многих предприятий «уходить от налогов». Однако первая причина в настоящее время может быть устранена самими банками, предлагающими клиентам недорогое оборудование – мобильные POS-терминалы и льготные условия сотрудничества.

Индивидуальные предприниматели должны обязательно использовать при продажах ККМ, даже несмотря на применение безналичного расчета, и выдавать покупателям кассовый чек. Суммы, поступающие с платежных карт, пробиваются на отдельную секцию ККМ и отражаются в z-отчетах отдельно. Приходный кассовый ордер на сумму безналичной выручки не выписывается.

В конце рабочего дня продавец отчитывается перед банком за все проведенные по пластиковым картам операции, для чего в банк отправляется электронный журнал, формируемый POS-терминалом.

Если в расчетах был задействован процессинговый центр, то электронный журнал поступает эквайеру в момент совершения операции.

После проверки банк не позднее следующего рабочего дня осуществляет перевод денежных средств организации, которые были оплачены по платежным картам за минусом своей комиссии. В организации комиссия банку учитывается как прочие расходы и в бухгалтерском учете и как внереализационные расходы в налоговом учете. Услуги банка по договору эквайринга НДС не облагаются.

Для многих бухгалтеров актуально ведение эквайринга в программе 1С: Бухгалтерия. Бухгалтерский учет эквайринга предполагает использование счета 57.

Преимущества и недостатки данного сервиса для малого и среднего бизнеса представлены в следующем видеосюжете:

Что такое эквайринг и зачем он нужен?

Технический прогресс и развитие товарно-денежных отношений стали предпосылками к появлению одного из самых полезных изобретений за последние сто лет — банковских карт. Изначально они были созданы в целях упрощения обналичивания средств, хранящихся в банке, однако со временем функционал карт был значительно расширен, и на свет появился эквайринг. Незнакомый термин скрывает за собой очень востребованную услугу, которая сделала банковскую карту инструментом естественного повседневного использования для миллионов людей.

Итак, термин «эквайринг» в переводе с английского означает «приобретение», и используется в банковском сегменте для определения системы приема платежных карт для оплаты товаров и услуг. Проще говоря — это возможность расплатиться кредиткой, не используя наличные. С момента появления этой функции небольшой кусочек пластика, заменяющий «физические» деньги, стал настолько востребован, что мы уже не видим возможности обходиться без него. По значимости появление эквайринга вполне можно сопоставить с изобретением мобильного телефона.

Но, как и в случае с мобильными телефонами, изначально эквайринг был достаточно примитивным. Кассиры использовали специальное механическое устройство «импринтер», с помощью которого с карты снимался слип — бумажный «слепок» с ее реквизитами. Конечно, это было неудобно и небезопасно, поскольку такое устройство не имело никакой связи с банком, чтобы проверить наличие у покупателя нужной суммы на счете. Впрочем, если речь шла о дорогостоящем приобретении, кассир для уверенности мог позвонить в банк. Позже, с развитием технологий, на свет появился терминал — специальное электронное устройство, обеспечивающее связь с банком во время проведения операции. Сегодня мы совершаем покупки именно с его помощью.

Сейчас миллионы организаций, предприятий и магазинов используют эквайринг, отнюдь не только потому, что это удобно. Дело в том, что, предоставляя клиентам возможности оплаты покупки карточкой, организация:

• исключает риск приема фальшивых купюр;
• экономит на инкассации наличности.

Клиент в свою очередь:

• получает удобный способ расчета;
• не беспокоится, что кассир ошибется со сдачей.

Кроме того, принимая кредитки, компании увеличивают объем своих продаж в среднем на 20–30% и приобретают новых платежеспособных клиентов: по статистике обладатели «пластиковых кошельков» более склонны к спонтанным покупкам и легче расстаются с деньгами. Также при установке специального оборудования банка для платежных карт, организация получает различные банковские услуги, участвует в дисконтных программах и т.д.

Эквайринг — что это такое?

В более широком понимании, эквайринг — это банковская услуга, которая подразумевает осуществление технологического, расчетного и информационного обслуживания организаций по платежным операциям с помощью платежных карт на оборудовании, представленном банком. Другими словами, чтобы пользоваться всеми преимуществами эквайринга, необходимо заключить договор с банком-эквайером (банк, предоставляющий эквайерские услуги, то есть банк — владелец платежного терминала, банкомата), который установит в торговой точке, ресторане или в другой организации специальное оборудование: платежные терминалы или пин-пады, в случае если необходимо обеспечить прием карт в связке с кассами торговой организации.

Среди видов эквайринга можно выделить:

1. Торговый эквайринг — представлен в магазинах, ресторанах, гостиницах, фитнес-клубах и т.д.;
2. Интернет-эквайринг — относится к покупкам во всемирной сети Интернет с помощью специального интерфейса;
3. ATM-эквайринг — различные терминалы и банкоматы, где можно снять наличность.

Наибольший интерес, как правило, представляет совместная услуга торговой организации и банка, предоставляемая владельцам карт, а именно — торговый эквайринг и то, как в этой сфере осуществляется взаимодействие.

Итак, предприятие, предоставляющее клиентам товары или услуги, для использования эквайринга обязано:

• обеспечить размещение устройств для приема карт на территории своих помещений;
• принимать для оплаты пластиковые карты на основании договора об эквайринговом обслуживании с банком;
• выплатить банку указанную в данном договоре комиссию за обслуживание.

• установить на территории организации оборудование для эквайринга (терминалы эквайринга и т.д.);
• обучить работников компании обслуживанию клиентов-держателей платежных карт;
• обеспечить проверку достаточного количества средств на карте в момент проведения операций на оборудовании для торгового эквайринга;
• возместить организации оплаченную с помощью карты сумму в установленные в договоре сроки;
• предоставить организации все необходимые расходные материалы;
• предоставлять профессиональную консультацию при возникновении трудностей в проведении расчетных операций с картами.

Кому и для чего нужен эквайринг

В начале нашей статьи мы уже упомянули об основных преимуществах эквайринга. Давайте остановимся на них подробнее.

Для начала стоит отметить, что компания, принимающая для оплаты товаров и услуг банковские карты, выглядит в глазах клиентов престижнее и надежнее, а альтернативный способ расчета обеспечивает дополнительное удобство, что положительно отражается на имидже компании. Ведь покупатели могут без проблем оплачивать свои приобретения любыми картами в любой доступной валюте. Кроме того, эквайринг также увеличивает число потенциальных покупателей, ведь сегодня многие отказываются от шопинга, когда узнают, что к оплате принимается только наличность. А при возможности безналичного расчета, покупатели и пользователи различных услуг чаще тратят больше средств.

Традиционно, расчетам с использованием банковских карт в большей степени отдают предпочтение состоятельные слои населения. Поэтому эквайринг для организации — это потенциальное увеличение процента обеспеченных клиентов, что увеличивает объемы продаж в среднем на 20–30%. Тем не менее и среди населения со средним доходом наметился существенный рост использования банковских карт для ежедневных покупок или покупок выходного дня.

Помимо этого, эквайринг обеспечивает экономию средств за счет отсутствия необходимости инкассации наличности и полностью исключает риск приема фальшивых купюр. Банки в свою очередь предоставляют партнерам различные льготы: дисконтные программы, скидки на банковские услуги и т.д., а также проводят бесплатное обучение сотрудников компании.

Эквайринг выгоден не только покупателям и компаниям, но и банкам, которые получают новые возможности для расширения своей деятельности за счет дополнительных денежных средств и увеличения числа постоянных клиентов.

Рынок эквайринга в России

Несмотря на популярность во всем мире, в России эквайринг сегодня все еще находится на стадии развития. При этом в последнее время он является одним из приоритетных и наиболее интенсивно развивающихся направлений карточного бизнеса в России. Так, общее количество выпущенных банковских карт в стране уже превысило численность населения с коэффициентом покрытия больше единицы. Конечно, в развитых европейских странах и США данный показатель выше в два, а в некоторых из них — даже в четыре раза.

Одним из важных факторов развития является общий уровень финансовой и банковской культуры населения. В последние десятилетия он значительно вырос, и сегодня все большее количество людей предпочитает безналичный расчет. Карта сегодня воспринимается удобным инструментом для повседневного использования своего счета и доступа к кредитным ресурсам, предоставляемым банком. Компаниям также выгодно упростить процедуру оплаты своих товаров и услуг, а также процесс доставки денег на свой счет в банке.

К сожалению, эксперты единогласно отмечают, что в России развитие эквайринга происходит медленнее, чем хотелось бы и прогнозировалось ранее. Так, 15 лет назад соотношение оплаты наличными деньгами и оплаты картами в торговых сетях составляло 97% и 3% соответственно. Сегодня аналитики приводят цифры 85% (из которых до 70% снято с банковских карт) и 15%. Прогресс очевиден, хотя и очень растянут во времени. Поэтому сегодня задача создать больше возможностей оплаты товаров и услуг картой актуальна не менее, чем 15 лет назад. В развитых странах она решена полностью, а вот для России подобная практика еще не стала правилом.

Таким образом, совершенно очевидно, что любой организации, еще не использующей преимущества эквайринга, при этом желающей развивать бизнес и увеличивать объем продаж, стоит серьезно задуматься о возможности установки оборудования для безналичного расчета.

Эквайринг – комплекс услуг по приему банковских карт к оплате в торговой точке. Кредитная организация, которая их оказывает, называется банком-эквайером. Такой банк устанавливает в торговых точках оборудование для приема карт, а также производит все расчеты по операциям с их использованием.

Чтобы воспользоваться эквайрингом, необходимо заключить соответствующий договор с банком. В нем будут отражены условия установки и обслуживания необходимого для работы оборудования, размер комиссионного вознаграждения, срок возмещения денежных средств и т.д. Условия обслуживания формируются банком индивидуально для каждой торговой организации.

Комиссионное вознаграждение банка составляет определенный процент от суммы покупки в торговой точке по банковской карте. Размер его устанавливается банком для каждой торговой организации персонально, так как зависит от многих факторов. Например, от сферы деятельности организации, от ее среднемесячного торгового оборота, от того, как давно она работает на рынке и сколько имеет точек продаж, от объема занимаемой торговой точкой площади, от типа связи и т.д. Следует отметить, что определенный процент от полученной комиссии банк-эквайер отдает платежной системе (в среднем 1,1%) и банку-эмитенту, и это также отражается на ее размере. Иными словами, банк-эквайер с учетом этих выплат не может опустить величину комиссии ниже определенного уровня, ведь тогда он окажется в минусе. Из-за высокой конкуренции на данном рынке комиссии банков находятся примерно на одном уровне и на гране рентабельности, варьируясь в диапазоне от 1,5% до 4% от суммы трансакции. Если оборот предприятия значительный, то комиссия снижается до минимальной отметки, примерно до 1,5%.

Как правило, банки устанавливают и подключают необходимое оборудование, проводят обучения персонала и предоставляют расходные и рекламные материалы бесплатно. В ряде банков оборудование может отдаваться в аренду, за которую необходимо будет вносить ежемесячную плату.

Эквайрингом могут воспользоваться как те торговые предприятия, у которых уже есть расчетный счет в банке, так и те, у которых он не открыт. Это не является обязательным условием банка. Просто в том случае, если у организации нет счета в банке, ей придется предъявлять большее количество документов, необходимых для заключения договора.

Сроки возмещения в банках — от одного до трех дней. Зачастую, если у предприятия расчетный счет открыт в банке-эквайере, зачисление общей суммы операций за день за вычетом банковской комиссии происходит на следующий рабочий день. Если счет открыт в другом банке, то перевод средств осуществляется посредством межбанковских расчетов. В таком случае срок зачисления возмещения увеличивается и может достигать двух-трех дней. Бывает и так, что некоторые банки сначала ждут полного возмещения со стороны платежных систем и только после этого осуществляют перевод средств. При таком подходе сроки возмещения могут достигать трех-пяти дней.

Эквайринг позволяет торговой организации увеличить количество покупателей, а вместе с тем и оборот средств, снизить затраты на инкассацию и риски по операциям, связанным с наличными денежными средствами. Лидируют на рынке эквайринга Сбербанк, Газпромбанк, Росбанк, «Русский Стандарт».

Эквайринг: как правильно организовать оплату товара или услуг банковскими картами

На сегодняшний день линейка банковских продуктов, связанных с выдачей и обслуживанием пластиковых дебетовых или кредитных карт, уже довольно широка, потому безналичная форма оплаты все чаще и чаще используется потребителями. Что побуждает предприятия прибегать к заключению договоров эквайринга, направленных на обеспечение системы безналичных «карточных» платежей? Какие недостатки и преимущества таит в себе эта договорная конструкция?

Эквайринг можно рассматривать двояко. Во-первых, под ним понимают деятельность по осуществлению расчетов с предприятиями торговли (услуг) посредством банковских карт, а во-вторых, осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.

Кроме того, отдельно можно выделить интернет-эквайринг — прием к оплате платежных карт через Интернет с использованием специально разработанного web-интерфейса, позволяющего провести расчеты в интернет-магазине. Однако в настоящей статье мы рассмотрим только договор эквайринга, заключаемый между организацией торговли (далее — клиент) и кредитной организацией.

Российскому законодательству договор эквайринга неизвестен

Преимущества использования в деловом обороте конструкции договора эквайринга очевидны. С точки зрения граждан-потребителей к достоинствам карточных расчетов относятся экономия времени (ведь им не нужно обращаться в кассу банка или искать банкомат для получения наличных денег), удобство использования (пачку банкнот заменяет одна карта, причем для расчетов не только в национальной валюте, но и иностранной), защита от кражи (в случае кражи карты ее можно оперативно заблокировать, исключив возможность ее использования иными лицами).

Помимо этого, эквайринг облегчает жизнь и предприятию торговли или услуг, обслуживающему потребителей. Предоставляя удобную для потребителей возможность оплаты посредством банковских карт, организация расширяет свою клиентскую базу, а порой и увеличивает выручку в случаях, когда банки — эмитенты карт предоставляют своим клиентам овердрафт. Еще одно преимущество заключается в сокращении затрат на инкассацию наличных денег.

Для банка заключение договора эквайринга для проведения расчетных операций дает возможность извлекать прибыль за счет удерживаемых с торговой организации комиссий от сумм торговых операций за перечисляемые денежные средства.

Однако помимо преимуществ, данная договорная модель сопряжена с определенными рис­ками, связанными с представлением потребителями поддельных банковских карт, а также следующего за проведением расчетных операций их опротес­тования владельцами карт или международными платежными системами.

Каким образом между сторонами договора эквайринга распределяются подобные риски? Действующее российское законодательство прямого ответа на этот вопрос не дает.

Более того, неясна и правовая природа договора эквайринга, который законом прямо не предусмотрен, то есть является непоименованным, хотя на практике применяется довольно часто.

Положения договора: алгоритм авторизации, техническое обеспечение и распределение рисков

Правовую основу регулирования отношений, связанных с использованием в банковской практике договора эквайринга, в настоящее время составляет Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт (утв. Банком России 24.12.2004 № 266-П, далее — Положение № 266-П).

Договор эквайринга может быть заключен как с банком, в котором у торговой организации уже открыт банковский счет, так и с тем банком, где такого счета нет. Наличие банковского счета непосредственно у банка-эквайрера не является обязательным условием для заключения рассматриваемого нами договора.

По договору эквайринга клиент обязуется принимать к оплате за реализуемые им товары, работы или услуги банковские карты, предъявляемые покупателями. По полученным картам клиент проводит процедуру их авторизации на техническом оборудовании, предоставленном во временное пользование банком. Получив от банка код подтверждения проведенной авторизации, клиент возвращает карту покупателю и о проведенной операции составляет расчетный документ с соблюдением обязательных реквизитов, о которых будет сказано далее. Кредитная организация в свою очередь принимает на себя обязательство перечислять клиенту полученные от покупателей по торговым операциям денежные средства за вычетом своей комиссии в размере, установленном в договоре эквайринга.

Банк и клиент устанавливают в договоре эквайринга:

• обязательные процедуры проведения авторизации и получения подтверждения;
• торговые точки (места реализации товаров, работ или услуг), где будут осуществляться расчеты посредством банковских карт и, соответственно, устанавливаться необходимое для этого оборудование;
• иные факультативные обязательства, в частности, связанные с предоставлением оборудования банка во временное пользование клиенту, порядка работы с ним, проведения инструктажа персонала клиента и предоставления консультаций по работе с оборудованием.

Для оптимизации работы в договоре эквайринга может быть предусмотрено, что при расширении перечня мест осуществления клиентом продаж (оказания услуг потребителям) действие договора эквайринга распространяется на них автоматически, без дополнительного соглашения. Во вновь открытых точках продажи также устанавливается оборудование для проведения расчетных операций и осуществляется первичный инструктаж персонала клиента. Однако в этом случае в договоре необходимо будет урегулировать алгоритм действий клиента по уведомлению банка о необходимости оборудовать новые торговые (или иные) точки и сроки осуществления банком таких операций.

Кроме того, в договоре эквайринга сторонам следует определить порядок взаимодействия при обнаружении поддельных банковских карт, опротестовании совершенных операций со стороны международных платежных систем или владельцев банковских карт с возложением рисков на клиента, на банк или без указания такого условия.

К отношениям банка и клиента можно применить положения о договорах аренды и возмездного оказания услуг

Договор эквайринга представляет собой консенсуальную сделку, поскольку для его заключения достаточно достижения между клиентом и банком соглашения по поводу всех существенных условий (ст. 432 ГК РФ). В предмет договора эквайринга входят обозначенные нами обязательства с указанием мест реализации товаров, работ или услуг. Передача оборудования, консультирование и инструктаж персонала клиента по работе с предоставленным банком оборудованием являются действиями по исполнению уже заключенного договора эквайринга и на момент вступления его в силу не влияют.

Договор эквайринга является возмездным (ст. 423 ГК РФ), поскольку за осуществление расчетных операций клиент уплачивает банку комиссию в порядке и на условиях, согласованных в договоре.

Обязательство клиента при расчетах с покупателями принимать к оплате предъявляемые ими банковские карты и обязательство банка переводить получаемые денежные средства соединены в договоре эквайринга для целей взаимовыгодного сотрудничества. Однако такие обязательства не могут квалифицироваться как договор простого товарищества (о совместной дея­тельности), поскольку в отличие от него клиент и банк не соединяют своих вкладов, хотя и действуют совместно. Каждое из указанных обязательств имеет самостоятельно значение.

К обязательству клиента применяются общие положения об обязательствах, а к обязательству банка — положения о порядке проведения расчетов, а также общие положения об обязательствах — в части, не урегулированной специальными правилами о расчетах.

В рассматриваемом договоре содержатся и иные договорные элементы для оптимизации взаимодействия клиента и банка (п. 3 ст. 421 ГК РФ). В первую очередь речь идет о предоставлении банком клиенту во временное пользование специального оборудования для проведения операций с банковскими картами. Такого рода услуги представляют собой не что иное, как предоставление банком имущества в аренду клиенту, что очевидно влечет вывод о смешанном характере догово­ра эквайринга. Следовательно, к данным правоотношениям применимы нормы ГК РФ о договоре аренды (гл. 34), но при этом дополнительная плата за оборудование не взимается, поскольку она уже учтена в составе согласованной сторонами договора эквайринга комиссии за услуги банка.

В эквайринге можно усмот­реть и элементы договора возмездного оказания услуг в час­ти проведения инструктажа персонала клиента по работе с предоставленным оборудованием и консультаций по работе с оборудованием.

Таким образом, договор эквайринга представляет собой непоименованный гражданско-правовой договор (п. 2 ст. 421 ГК РФ), который одновременно с этим является смешанным (п. 3 ст. 421 ГК РФ).

Расчеты с помощью банковской карты оформляются специальными платежными документами

Для возможности оплаты посредством пластиковых карт банк устанавливает в месте торговли платежный терминал или импринтер и проводит инструктаж персонала клиента для работы с ним. Устранение всех неполадок в работе данного оборудования также осуществляет банк. При этом если по техническим причинам клиент не смог произвести надлежащим образом авторизацию банковских карт, предъявленных к оплате, на оборудовании, предоставленном банком, а последний не имеет доказательств наличия неисправностей такого оборудования или нарушения клиентом порядка его использования, у эквайрера отсутствуют основания для отказа от исполнения своих обязательств в виде перечисления денег на счет клиента (постановление ФАС Дальневосточного округа от 26.10.2012 № Ф03-4975/2012 по делу № А73-2909/2012).

Согласно п. 3.1 Положения № 266-П при совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (далее — документ по операциям с использованием платежной карты). Эти документы являются основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служат подтверждением их совершения.

Обязательные реквизиты, которые должен иметь документ по операциям с использованием платежной карт, перечислены в п. 3.3 Положения № 266-П:

• идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;
• вид операции;
• дата совершения операции;
• сумма операции;
• валюта операции;
• сумма комиссионного вознаграждения (в случае невзимания комиссионного вознаграждения кредитная организация — эквайрер информирует держателя платежной карты соответствующей надписью о его отсутствии);
• код авторизации;
• реквизиты платежной карты.

Документ по операциям с использованием платежной карты на бумажном носителе дополнительно должен содержать подпись держателя платежной карты и подпись кассира.

Названные обязательные реквизиты документа по операциям с использованием платежной карты должны содержать признаки, позволяющие достоверно установить соответствие реквизитов карты и счета физичес­кого лица, юридического лица, индивидуального предпринимателя, а также между идентификаторами организаций торговли (услуг), ПВН, банкоматов и банковскими счетами организаций торговли (услуг), счетами ПВН, банкоматов (п. 3.6 Положения № 266-П).

В договоре эквайринга закрепляется следующая процеду­ра взаимодействия клиента с банком. Покупатель передает клиенту свою банковскую карту для проведения расчетной операции с составлением документа на бумажном носителе или в электронной форме. При этом перед оформлением данного расчетного документа клиент должен провести процеду­ру авторизации банковской карты, в результате которой происходит первичная проверка наличия денежных средств на счете владельца банковской карты.

После получения подтверждения о разрешении авторизации клиент предоставляет товары (работы, услуги), а банк в дальнейшем осуществляет перечисление средств на счет клиента. Таким образом, безопасность проведения платежей обеспечивается с помощью специализированного аппаратно-программного комплекса банка.

Проверять подлинность банковской карты обязан эквайрер, а не его клиент

При проведении операций с банковской картой клиент обязан проверить, не внесен ли ее номер в стоп-лист, полученный от банка. Клиент не является членом платежной системы (субъектом отношений) и не имеет собственных технических средств, позволяющих ему идентифицировать владельца карты в соответствии с действующим российским законодательством и внутренними правила платежной системы Visa International (самой распространенной в России) или другой системы. В связи с этим при надлежащем исполнении условий договора об идентификации плательщика, включая прием к платежу карты после присвоения банком-эмитентом кода авторизации соответствующей операции, на клиента не могут быть возложены рис­ки последующего признания банком-эмитентом либо международной платежной системой проведенных операций мошенническими. Клиент в такой ситуации не мог и не должен был знать о ее мошенническом характере. Исходя из этого ответственность за списание денежных средств не может быть возложена на лицо, которое не имеет реальных юридических и технических возможностей предотвратить мошенническую операцию (постановление ФАС Северо-Западного округа от 22.01.2009 по делу № А56-8445/2008).

Банк, кроме того, обязан доказать факт поддельности платежных карт и (или) мошеннический характер спорных операций: в частности, опротес­тование в установленном порядке транзакций банками-эмитентами либо владельцами платежных карт, а также предоставить сведения о наличии процедуры оспаривания фактов совершения владельцами платежных карт операций по ним (постановление ФАС Северо-Западного округа от 14.01.2010 по делу № А56-8445/2008). Аналогичной правовой позиции придерживаются ФАС Центрального округа (постановление от 02.06.2011 по делу № А14-9142/2009/292/32) и Западно-Сибирского округа (постановления от 30.11.2010 по делу № А45-3209/2010, от 12.11.2009 по делу № А45-4061/2009).

Следует, однако, учитывать, что в силу принципа свободы договора стороны договора эквайринга могут в нем предусмотреть обязанность клиента возвращать банку денежные суммы, полученные по операциям, впоследствии заявленные банками-эмитентами как мошеннические. Наличие в до­говоре такого условия закону не противоречит (постановление ФАС Северо-Западного округа от 15.03.2010 по делу № А56-21256/2008). Следовательно, банк, руководствуясь указанным условием, вправе списать со счета клиента суммы спорных транзакций или потребовать их уплаты (постановления ФАС Московского округа от 07.06.2012 по делу № А40-53577/11-46-448, от 15.05.2012 по делу № А40-51156/11-97-443, от 31.03.2010 № КГ-А40/2265-10 по делу № А40-64535/09-42-87).

В этом случае клиент, вернувший деньги банку, вправе их взыскать с контрагента, операция с которым была признана мошеннической, используя в качестве доказательств полученные от банка документы, и привлечь к участию в деле кредитную организацию.