Нужно ли платить налог на дачу?

Предыдущая статья: Продажа дачи

Наличие дачного участка и возведенной на нем жилой постройки дает его владельцу не только определенные права в части владения и распоряжению имуществом, но и наделяет обязанностями, в число которых входит уплата налогов.

Законодательство

Основным нормативным актом, затрагивающим вопросы земельного и имущественного налогообложения, является Налоговый кодекс РФ.

Кодекс регулирует порядок установления, исчисления и уплаты налогов. На основании положений Налогового кодекса РФ, на местном уровне могут создаваться региональные законодательные акты.

Налоговым кодексом предусмотрено, что региональные власти могут устанавливать дополнительные льготы по уплате налогов, порядок их применения и пр.

Существует также ряд подзаконных актов, которые могут применяться различными исполнительными органами. Например, Правительством РФ, Минфин РФ, ФНС и пр.

Каждый владелец дачного дома должен знать о своей обязанности по уплате налога на имущество.

Законодательство в данной сфере регулярно меняется, вводятся новые правила и поправки. Именно поэтому простому обывателю трудно проследить все новшества и самостоятельно разобраться во всех тонкостях налоговых обязательств.

Законом предусмотрены категории лиц, которые полностью освобождены от уплаты налога, либо имеют определенные льготы.

Помимо этого, имеются и другие нюансы, касающиеся в частности:

• расчета налога;
• разделения обязательств по уплате налога на землю и имущество, в том числе при их купле-продаже;
• возможности получения налогового вычета и пр.

Для физических лиц

С приобретением прав на любой объект недвижимости возникает обязанность по уплате налога на имущество физических лиц.

При этом неважно, какой вид имущества приобретается, это может быть квартира, гараж, загородный дом или дача.

Особенности уплаты налога для физических лиц:

• производить уплату налога следует только после того, как будет получено уведомление из налогового органа;
• к уведомлению прикладывается расчет суммы;
• такой документ может прийти только тем владельцам дачных участков, которые зарегистрировали имущество в Росреестре.

Остальные будут производить оплату в дачные сообщества или кооперативы, членами которых они являются.

Для пенсионеров

Пенсионеры имеют определенные привилегии и некоторые особенности по уплате налога на дачное имущество:

1. Пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налога на землю в рамках принятых на региональном уровне нормативных актов. Чтобы воспользоваться льготой, пенсионеру необходимо помимо заявления представить документы, указывающие на его льготный статус.
2. Полностью пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество, в том числе дачного.

С 2018 года пенсионеры могут воспользоваться льготой только в отношении одного объекта недвижимости.

До 2018 года пенсионеры могли не оплачивать имущественный налог в отношении всей недвижимости, находящейся в их собственности.

С 2018 года изменилась база налогообложения, и на замену привычной для всех инвентаризационной оценки БТИ пришел кадастровый расчет стоимости за имущество, находящееся в собственности граждан.

Такой расчет является более приближенным к рыночной стоимости.

Нововведение будет вводиться в практику постепенно, начиная с середины 2018 года, и приблизительно к 2020 году будет действовать во всех субъектах РФ, то есть до тех пор, пока не пройдет кадастровая оценка всех объектов недвижимости.

Основная ставка будет применяться в расчете 0,1 % от всей кадастровой стоимости.

Возможно позже, когда новые правила будут введены во всех регионах, размер налога будет увеличен.

Правила, касающиеся порядка исчисления и уплаты налога на землю в 2018 году, остаются неизменными:

1. Налог необходимо начинать с момента регистрации права на дачный участок в Росреестре.
2. Расчет производится путем умножения налоговой ставки на кадастровую стоимость участка.
3. Налоговая ставка в каждом субъекте РФ индивидуальная. Правительством определен только ее максимальный предел, который составляет 0,3 %.
4. Относительно пенсионеров на законодательном уровне никаких изменений не произошло и все льготы для них устанавливаются на законодательном уровне.

Налог на дачу при ее покупке не платится, за исключением случаев, когда вместо договора купли-продажи был заключен договор дарения.

В таком случае, если стороны договора не являются родственниками, то одаряемому лицу придется заплатить НДФЛ, который рассчитывается от стоимости подаренной дачи.

Особенности уплаты налога при продаже дачного участка:

1. Налог на дачу с 2018 года при ее продаже можно не платить, если участок находился в собственности более пяти лет.
2. Срок в три года предусмотрен для тех случаев, когда дачный участок был приобретен в собственность по договору дарению, либо получен в наследство.
3. Если объект недвижимости будет продаваться ранее указанных сроков, то расчет налога будет производиться не с суммы, указанной в договоре, а браться из кадастровой стоимости.

Новые сроки действуют в отношении недвижимого имущества, которое будет приобретено после начала 2018 года.

Кто платит налог на дачу? Смотрите тут.

В связи с введением новых правил, необходимо обратить внимание на следующие моменты, касающиеся расчета налога на дачный участок:

• ставка налога устанавливается в пределах 0,1-0,3%;
• с 2018 года на объекты незавершенного строительства также распространяется обязанность по уплате налога.

Размер налога будет зависеть от кадастровой стоимости:

• 0,1 % берется от стоимости до 10 млн. рублей и для объектов незавершенного строительства;
• 0,15 % — 20-50 млн. рублей;
• 0,3 % — 50-300 млн. рублей.

Если на региональном уровне власти не вынесли решение о принятии кадастровой оценки в налоговой базе, то в расчет берется инвентаризационная стоимость.

Кто освобождается от уплаты?

Категории физических и юридических лиц, освобожденных от уплаты налога предусмотрены в статьях 395 и 407 Налогового кодекса РФ.

На региональном уровне могут быть приняты иные категории субъектов, на которых распространяются льготы по уплате земельного налога и налога на имущество.

При приобретении дачного участка, собственник имеет право воспользоваться имущественным вычетом.

Здесь имеется один нюанс, для получения вычета в документах о праве собственности должно быть указано, что дом приобретен на участке под ИЖС, либо приусадебном участке, либо на участке для дачного строительства.

Если в документах будет указано иное название объекта, например, «садовый домик» или «дачный дом», то может быть отказ в предоставлении вычета.

Налоговый вычет касается не только покупки дома, но и земельного участка.

Кто может купить дачу на материнский капитал? Читайте здесь.

Какова стоимость приватизации дачи? Подробности в этой статье.

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо в налоговую инспекцию предоставить следующие документы:

• справка 2-НДФЛ, делается за год, в котором подается декларация 3-НДФЛ;
• налоговая декларация 3-НДФЛ;
• документы, подтверждающие приобретение объекта недвижимости;
• подтверждение расходов на приобретение дачи;
• свидетельство о праве собственности.

Подать документы можно в любой момент, никаких ограничений законом в данном случае не предусмотрено.

На видео о налогообложении недвижимости

Налоговый вычет при покупке дачи

Многие уже знают о том, что покупая недвижимость, можно вернуть себе часть налогов обратно. Мы уже рассказывали как получить вычет при покупке квартиры . А как воспользоваться имущественный вычетом при покупки дачи? Об этом и пойдет речь в статье.

Что такое покупка дачи с точки зрения законодательства? Это приобретение земельного участка с возведенными на нем домом и хоз. постройками для садово-огороднической деятельности. Вы можете вернуть налог за покупку дома и земельного участка. Однако, в случае с покупкой дачи, получить такой вычет можно не всегда.

Вернуть налог можно только в том случае, если дачный дом имеет статус жилого, пригодного для постоянного проживания и регистрации. Вернуть налог за хоз. постройки и садовый домик, не имеющий статуса жилого нельзя. Это же правило распространяется и на приобретение земли: участок должен быть оформлен только как земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или под личное подсобное хозяйство (ЛПХ).

Если и дом и участок оформлены правильно, но вы можете получить налоговый вычет. Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог — 2 млн. рублей. (Письмо ФНС РФ от 20.03.2009 г. № 3-5-04/[email protected], Письмо Минфина РФ от 29.10.2010 г. № 03-04-05/7-652 и Письмо Минфина РФ от 03.05.2017 № 03-04-05/27085).

Документы для возврата налога при покупке дома и земельного участка

Для того, чтобы вернуть налог, вам понадобятся следующие документы:

1. Документ, подтверждающий ваш доход. Как правило это справка 2-ндфл, которую можно взять на работе в бухгалтерии.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Копия договора покупки дачного домика.
4. Копия платежного документа, подтверждающего расходы на приобретение дачи.
5. Копия свидетельства о праве собственности на дачный (садовый) домик.

Для того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить вычет за покупку дома (дачи), вы можете обратиться к нашим специалистам. Для этого необходимо зарегистрироваться на нашем сайте, выбрать подходящий вам тариф и оплатить услугу. Далее, наш специалист возьмет на себя всю работу по заполнению декларации.

Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве

Из статьи вы узнаете: надо ли платить налог с продажи дачи, новый закон уплаты данного налога, можно ли получить налоговый вычет.

В законодательстве, регламентирующем налогообложение доходов от продажи недвижимости в России, периодически появляются значительные нововведения. Появились они и в сфере регулирования уплаты НДФЛ при продаже дач и земельных участков. Рассмотрим данные нововведения подробнее.

Дача и земельный участок как объекты налогообложения

Налогообложение доходов с продажи дач и земельных участков осуществляется в соответствии с положениями:

1. статей 208, а также 217 Налогового Кодекса в редакции от 05.10.2015 года — при продаже дач и участков, приобретенных до 01.01.2016 года;
2. статьей 208, 217, а также 217.1 НК РФ в редакции от 28.12.2016 года — при продаже соответствующих объектов недвижимости, что куплены после 01.01.2016 года.

Рассмотрим более подробно специфику соответствующих норм, что регулируют исчисление НДФЛ с продажи дач и участков, подробнее.

Дача и участок куплены до 2016 года: уплата НДФЛ при продаже

Надо ли платить налог с продажи дачи и участка, купленных до 01.01.2016 года?

В общем случае — надо. Дело в том, что и дачи и участки являются с точки зрения положений НК РФ полноценными объектами недвижимости — наряду с квартирами, например.

В соответствии с нормами статьи 208 НК РФ, продажа любой недвижимости облагается НДФЛ. Исчисляется данный налог по ставкам:

• 13%, если продавец недвижимости — налоговый резидент;
• 30%, если продавец — нерезидент.

Статус резидента имеют физлица, которые находятся на территории РФ не менее, чем 183 дня в течение 12 месяцев подряд.

Освобождаются от уплаты НДФЛ с продаж дач и участков, что приобретены до 01.01.2016 года, налоговые резиденты, владевшие соответствующими объектами в течение 3 лет и более.

В свою очередь, нерезиденты, не считая того, что они не освобождаются от уплаты НДФЛ вне зависимости от длительности владения недвижимостью, обязаны уплачивать соответствующий налог по повышенной ставке — в 30%.

• Москва и область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
• Федеральный: +7-800-511-69-34

Налог с продажи дачи и участка: новые правила

Как предписывают исчислять НДФЛ с продажи дач и участков новые правила — те, что актуальны для объектов недвижимости, которые оформлены в собственность после 01.01.2016 года?

С точки зрения положений статьи 208 НК РФ ничего не изменилось. Дачи и участки и в новой редакции НК РФ классифицируются как объекты недвижимости — подобно квартирам. Налогообложение доходов с их продажи осуществляется по тем же ставкам для резидентов и нерезидентов РФ.

Однако статья 217 НК РФ в новой редакции Налогового Кодекса существенно отличаются от той, что была в предыдущей его редакции. Кроме того, обновленный Налоговый Кодекс дополнен статьей 217.1.

В соответствии с обновленными положениями НК РФ, человек, купивший или построивший дачу либо участок после 01.01.2016 года, освобождается от уплаты НДФЛ, если:

1. Он владеет соответствующей недвижимостью в течение 3 лет и более при условии, что данная недвижимость представлена:

• объектами, которые перешли в собственность физического лица по праву наследования или были подарены ему близким родственником;
• объектами, которые перешли в собственность человека в рамках приватизации;
• объектами, которые перешли в собственность налогоплательщика в соответствии с соглашением о пожизненном содержании при иждивении.

1. Он владеет недвижимостью 5 лет и более — если она не относится ни к одной из перечисленных категорий объектов.

Существует ряд значимых нюансов, характеризующих исчисление НДФЛ с продажи дач и участков по новым правилам, введенным НК РФ. Полезно будет рассмотреть их.

Налоги при продаже дач и участков по новым правилам: нюансы

При исчислении налога с продажи дач и участков — в порядке, предусмотренном обновленной версией НК РФ, необходимо обращать внимание на следующие факты:

1. Доходы человека от продажи недвижимости могут быть меньше, чем величина кадастровой стоимости соответствующей недвижимости, умноженная на коэффициент 0,7 (по состоянию на начало года, в котором данный человек оформил дачу или участок в собственность).

В этом случае НДФЛ составит 13% с соответствующей величины кадастровой стоимости, уменьшенной на указанный коэффициент. То, сколько продавец выручил по договору купли-продажи, не будет иметь значения. При этом, если объект недвижимости не оценен по кадастровой стоимости в установленном законом порядке — рассматриваемое правило не применяется.

Примечание: указанный коэффициент применяется при исчислении налога на имущество — в целях уменьшения налогооблагаемой базы (данный порядок установлен отдельными положениями НК РФ).

1. Власти субъекта РФ могут принять закон, по которому 5-летний срок владения недвижимостью (не попадающей под перечисленные объекты с 3-летним сроком владения) для освобождения от НДФЛ может быть уменьшен. Кроме того, региональным законодательством может быть уменьшен коэффициент, на который умножается кадастровая стоимость дачи или участка.

Таким образом, при исчислении НДФЛ нужно проверять то, каковы актуальные нормы регионального законодательства: возможно, они позволяют значительно уменьшить данный налог при продаже дачи или участка.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91).

Налоговые вычеты

При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты. Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом.

Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет:

• НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка;
• вычета, полагающегося за расходы по приобретению жилья.

Допустим, человек продал дачу с участком за 2 000 000 рублей, и эти доходы подлежат налогообложению. Исчисленный НДФЛ с них составит 13%, то есть, 260 000 рублей. Также условимся, что в том же году он купил квартиру за 1 500 000 рублей. Вычет с данных расходов также составит 13%, то есть, 195 000 рублей.

За счет вычета человек может существенно уменьшить НДФЛ — он составит 65 000 рублей (260 000 — 195 000).

Вычет может быть и больше, чем НДФЛ за доходы с продажи недвижимости: в этом случае соответствующий налог может не платиться вовсе.

Для пользования рассматриваемым механизмом снижения или обеспечения возможности законной неуплаты НДФЛ с продажи недвижимости необходимо обратиться в ФНС — специалисты Налоговой службы подскажут, что нужно делать.

Резюме «вопрос-ответ»

Облагается ли продажа дачи налогом?

В общем случае — облагается, так же как если бы вместо дачи продавался любой другой объект недвижимости — земельный участок, квартира.

Каков размер налога на доходы от продажи дачи или участка?

Он составляет 13% для налоговых резидентов, в то время как 30% — для нерезидентов.

Кто освобожден от уплаты налога на доходы от продажи недвижимости?

Если дача или участок куплены до 01.01.2016 года, то НДФЛ с доходов от их продажи может не платить человек, владевший данными объектами недвижимости в течение 3 лет и более.

Если недвижимость куплена после 01.01.2016 года, то НДФЛ в общем случае не уплачивается только при условии, что продавец владеет соответствующими объектами в течение 5 лет и более. Исключения установлены для недвижимости, перешедшей в собственность по наследству, подаренной близким родственником, приватизированной, полученной по договору о содержании с иждивением.

Придется ли платить налог при продаже дачного участка?

Согласно Налоговому кодексу РФ (ст.208), в России продажа любой недвижимости облагается налогом, но если вы владели недвижимостью больше минимального срока, то вы освобождаетесь от налога при ее продаже.

«Действует такое правило: если недвижимость оформлена в собственность до 1 января 2016 года, то налог не платится после ее владения в течение 3 лет. Если недвижимость оформлена в собственность после 1 января 2016 года, то для того, чтобы не платить налог, нужно владеть ей более 5 лет. По общему правилу, доход с продажи земельного участка облагается налогом по ставке 13%», — говорит юрист Сергей Кормилицин.

Таким образом, НДФЛ будет зависеть от того, сколько лет такое имущество было в вашей собственности. Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и владеете объектом недвижимости, приобретенным до 01.01.2016, не менее трех лет или в течение минимального срока (в отношении имущества, приобретенного после 01.01.2016), то от уплаты НДФЛ вы будете освобождены.

А если недвижимость в собственности менее минимального срока?

Если участок был в собственности менее минимального срока, то при его продаже нужно платить НДФЛ. У продавца есть два способа уменьшить сумму налога: получить имущественный налоговый вычет или уменьшить доходы на расходы по покупке проданного участка. Если сохранились документы на приобретение участка у прежнего владельца, то на эту сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. Если участок был продан по цене меньше изначальной стоимости покупки, то прибыли при продаже не возникает, а значит, и налога на доходы не будет. Если же объект был продан по цене выше той, за которую приобретался, то с разницы нужно будет заплатить 13%.

«Гражданин может претендовать на льготы при уплате НДФЛ. Перечень таких случаев перечислен в статье 220 НК РФ. К ним относятся, например, доход от продажи менее 1 миллиона рублей (освобождение), имущественный вычет (т. е. уплата налога от разницы между стоимостью покупки и продажи) и прочие», — говорит Кормилицин.

Налог на дачу: какие налоги должен платить собственник дачи?

К сожалению, дачный участок – это не только расслабление на природе, выращивание экологически чистых продуктов, тишина и покой загородной обстановки. Собственник дачи обязан платить налоги.

Итак, с каким налогами придется столкнуться владельцу дачного участка и дачного домика?

Земельный налог

Данный налог вы обязаны платить с того момента, как зарегистрировали свое право собственности в Росреестре. Эта организация направляет налоговикам сведения о зарегистрированных правах – и в следующем году вы получите уведомление от инспекции с указанием суммы налога на приобретенную дачу.

Рассчитать этот налог можно, как мы уже выясняли, умножив налоговую ставку на кадастровую стоимость вашего дачного участка (узнать ее можно, заказав в кадастровой палате паспорт участка или зайдя на публичную кадастровую карту Росреестра). Эта стоимость, надо сказать, растет с каждым годом. Но есть возможность уменьшить налог. Для этого надо пройти специальную процедуру в Росреестре, в ходе которой кадастровая стоимость приравнивается к рыночной. Конечно, это будет стоит денег: придется заплатить за оценку участка оценщику с лицензией.

Что касается налоговой ставки, то она своя в каждом муниципальном образовании, т.к. федеральное законодательство лишь устанавливается максимальный предел этой ставки, а право регулировать ее предоставляет местным органам власти. В Подмосковье ставка налога на дачные земли колеблется в районе 0,15-0,3 %. Ознакомиться с ней можно в местной администрации или территориальной инспекции. Иногда местные власти устанавливают льготы для отдельных категорий лиц, например, пенсионеров.

Налог на имущество физических лиц

Дача – чаще всего не только земля, но и дом. За дом тоже придется платить налог — на имущество физических лиц. Для выяснения налоговой базы по нему инспекция использует данные БТИ, а именно инвентаризационную стоимость, перемножив ее с коэффициентом-дефлятором.

Применение данного коэффициента для вычисления налога на имущество физических лиц введено только с 1 января 2014 г., ранее налоговой базой была просто инвентаризационная стоимость. Коэффициент для целей налогообложения устанавливается в конце года, поэтому впервые его примут в декабре 2014, чтобы вычислить налог на имущество граждан за прошедший год.

Ставка налога на имущество устанавливается советами и собраниями районов или отдельных городов в пределах, закрепленных федеральным законодательством. Пределы ставки меняются в зависимости от размеров налоговой базы:

• если она менее 300 тыс. руб., то максимальная ставка равна 0,1 %;

• при налоговой базе от 300 до 500 тыс. руб., ставка может меняться в границах от 0,1 до 0,3 %;

• если же более 500 тыс., то ставка принимается в интервале от 0,3 до 2 %.

Районные советы депутатов Московской области могут более детально регулировать ставку налога. Например, в Истринском районе предусмотрена следующая градация:

Стоимость имущества (тыс. руб.)

Ожидается, что налоги на недвижимое имущество будут рассчитывать от кадастровой стоимости, но в Московской области в 2014 году считают еще по инвентаризационной оценке.

Налог при продаже дачи – НДФЛ

Столкнуться с подоходным налогом придется продавцу при продаже дачи. Ставка налога здесь будет такая же, как в привычном НДФЛ с зарплаты – 13 % (30 % для иностранцев-нерезидентов). Налоговой базой является договорная цена дачного участка с домом.

Правда, в случае нахождения дачи в собственности более трех лет, доход от ее реализации не облагается подоходным налогом.

С покупки дачи покупатель не платит никаких налогов – разумеется, если хитрый продавец не уговорил вас оформить покупку с помощью договора дарения. Тогда вы как одаряемое лицо, получившее материальный доход должны будете заплатить НДФЛ от стоимости подаренной дачи. Стоимость, несмотря на безвозмездность договора дарения лучше сразу указать в договоре. В противном случае вы столкнетесь с проблемой вычисления базы по подоходному налогу. У территориальных инспекций нет устоявшегося мнения на этот счет: пользуются как инвентаризационной, так и рыночной или кадастровой стоимостью подаренного объекта.

Кстати, в случае НДФЛ налогоплательщику не стоит ждать уведомления из налоговой: он обязан сам заполнить и подать в инспекцию декларацию с указанием полученного дохода до 30 апреля следующего года. За неподачу декларации вас могут оштрафовать на 5 % от суммы налога, которую надо было бы уплатить по неподанной декларации.

Налоговые вычеты

Есть в налогообложении и приятные моменты, называемые налоговыми вычетами.

В некоторых случаях благодаря вычету удастся совсем не платить налог от продажи дачи. Например, если вы продали ее по цене покупки, а то и более низкой, то необходимо об этом указать в декларации, приобщив к ней бумаги, подтверждающие как покупку, так и продажу. В этом случае обязанность по уплате НДФЛ не возникает.

Если же дача была продана чуть дороже покупной цены, то заполнив аналогичным образом декларацию, вы вправе рассчитать налог только с разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Наконец, если все перечисленные способы для вас невыгодны, то при продаже дачи государство предоставляет налоговый вычет в размере цены проданного имущества (не больше 1 млн руб.) Это происходит не путем возврата налога с продажи дачи, а путем уменьшения налогооблагаемой базы.

Предоставляют налоговые вычеты и покупателям недвижимости, но только жилой. Поэтому гражданам, купившим дачи, не имеющие статуса жилого дома, вычет не полагается. Если же ваша дача является жилой постройкой, то можно оформить налоговый вычет, сумма которого будет равна затратам на ее покупку, но не может превышать 2 млн. руб.

Налог на дачу для пенсионеров

Пенсионеры – категория населения, которое налоги на дачу затрагивают меньше всего. Начнем с того, что на федеральном уровне пенсионеры освобождены от налогов на имущество. То есть, за дачный домик (или дачный коттеджик, или три дачных коттеджика – не важно, лишь бы они не имели статуса жилья) пенсионеру вообще не нужно платить налог.

С земельным налогом несколько сложнее. Налоговый кодекс о пенсионерах промолчал, областные власти также не приняли никаких нормативных актов (лишь разработали рекомендации по введению льгот пенсионерам для местных советов). Впрочем, многие районы и населенные пункты приняли во внимание эти рекомендации – и предусмотрели налоговые льготы для пенсионеров. Например, в г.Королеве налог на землю для пенсионеров уменьшен вполовину. Правда лишь, если площадь участка не превышает 1200 кв.м. Встречаются льготы на земельный налог для пенсионеров и в других районах.

А вот для случая продажи дачи пенсионеры подчиняются общим правилам: не платят налог только, если дача принадлежала им более 3-х лет.

Надо ли платить налог на дачу?

Многие граждане имеют мечту приобрести собственную дачу с уютным домиком и хорошим участком, на котором можно было бы разбить небольшой огород или же сделать площадку для отдыха. Покупка такого имущества является ярким событием, однако она несет не только радость, но и определенную ответственность. Прежде всего, новоиспеченные владельцы должны знать, что содержание дачи означает дополнительную налоговую нагрузку.

Что нужно знать?

Дача является недвижимым имуществом. Поэтому, как и другие подобные объекты, она подвергается налогообложению.

При этом, владельцу придется выплачивать сразу два вида взносов:

• земельный;
• на имущество физических лиц.

В первом случае все довольно просто. В 2018 году земельный налог идентичен тому, что платился, начиная с 2006 года. Его сумма рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости земли, на которой располагается надел, принадлежащий гражданину.

Налог же на имущество физических лиц относится не к участку, а к жилым постройкам, расположенным на его территории. Изначально его сумма формировалась за счет инвентаризационной стоимости постройки. Однако в 2015 году в налоговый кодекс были внесены поправки, и теперь налог высчитывается исходя из кадастровой стоимости жилья. Последняя, к слову, максимально приближена к рыночной.

Стоит отметить, что новый вид расчета вводится постепенно. Так, первые шаги к увеличению сборов стали делать во второй половине 2016 года. Полностью же перейти на подсчет налога по кадастровой стоимости планируется в 2020 году.

Законодательная база

Основным законодательным документом, регулирующим налогообложение дачной собственности, является Налоговый кодекс РФ. В нем регулируется как порядок расчета, так и установление сроков уплаты указанных налогов.

Также стоит отметить, что в НК РФ содержатся положения, позволяющие создавать некоторые нормативные акты на местном уровне. Например, местные власти могут устанавливать собственные размеры льгот и т. д. Это означает, что для каждого региона могут существовать свои размеры сборов.

Помимо этого, существует несколько подзаконных актов, применяющихся несколькими исполнительными органами, в том числе:

Каждый гражданин, который имеет в собственности дачный участок, обязан знать о необходимости уплаты налога на свое имущество. Время от времени необходимо отслеживать соответствующие законодательные акты, поскольку они регулярно видоизменяются.

Изменению могут подвергаться такие нюансы, как:

• порядок расчета налога;
• обязательства по уплате налогов, в том числе в процессе купли-продажи;
• получение налоговых вычетов.

Также изменению может подвергаться и список категорий лиц, которые могут быть полностью или частично освобождены от уплаты налога на дачу.

Как сделать прописку на даче? Смотрите тут.

Для физических лиц

Независимо от того, какое недвижимое имущество приобретает физическое лицо, ему необходимо выполнять обязанности по выплате установленных налогов.

При этом стоит учитывать следующие нюансы:

1. Уплату следует производить только после того, как на руках появится соответствующее уведомление, присланное из налогового органа.
2. Само уведомление должно сопровождаться расчетом указанной суммы.
3. Документы о необходимости уплаты приходят только тем гражданам, которые смогли зарегистрировать свои владения в Росреестре.

Для пенсионеров

Налог на дачу для пенсионеров отличается от сборов для других физических лиц.

Для данной категории граждан существует несколько привилегий, действующих при расчете налога:

1. Местные власти могут полностью освободить пенсионеров от уплаты налога на участки. В случае, если в регионе приняты соответствующие законодательные акты, пенсионеру необходимо подтвердить свой статус путем предоставления документов, подтверждающих его льготный статус.
2. С 2018 года пенсионеры могут воспользоваться возможностью освобождения от налога на недвижимое имущество. Однако такая льгота рассчитана только на один объект. Раньше же она распространялась на все имущество пенсионера.

В случае, если участок находится в СНТ или же в дачном кооперативе, то его не нужно заносить в Росреестр. Поэтому не стоит ждать уведомления от налоговых органов.

Все взносы в таком случае производятся не в налоговую службу, а в кассу дачных сообществ или кооперативов. Оттуда же средства будут перераспределяться по необходимым инстанциям.

При покупке или продаже

В случае приобретения дачного участка необходимость в уплате налога отпадает. Исключением являются случаи, в которых вместо бумаги о купле-продаже между собственниками заключается договор дарения.

Если стороны сделки не являются родственниками, то одаряемое лицо обязывается уплатить НДФЛ. Размер налога напрямую зависит от стоимости подаренной недвижимости.

Если же гражданин реализует дачный участок, то ему следует учитывать несколько нюансов:

• Он освобождается от уплаты налога в случае, если надел находится в его собственности более пяти лет.
• Если участок был получен по наследству или по договору дарения, то указанный срок сокращается до трех лет.
• В случае, если продажа участка производится ранее установленных сроков, то размер налога будет рассчитываться исходя не из суммы сделки, а из кадастровой стоимости объекта.

Все установленные сроки будут действовать только для того имущества, которое было получено с начала 2018 года.

Порядок расчета

Рассчитать размер налога на дачу можно самостоятельно. Для этого следует опираться на налоговую ставку. Для каждого субъекта РФ она имеет свои размеры, государство же может устанавливать только максимальные размеры ставок. Для того чтобы узнать размеры ставки в своей области, следует обратиться в местную администрацию.

Для того чтобы понять, какая сумма потребуется для выплаты, необходимо провернуть простое действие. Налоговую ставку необходимо перемножить с кадастровой стоимостью своего участка. Последнюю можно найти в кадастровом паспорте надела.

Налог же на дачное имущество пока что рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости. Ее можно найти в БТИ. Однако сейчас идет постепенный переход на расчет по кадастровой стоимости.
Ставка по налогу на недвижимость устанавливается в городах и районах в рамках законодательства.

Ее пределы видоизменяются в зависимости от налоговой базы:

• Если ее размер менее 300 тысяч рублей, то предел составляет 0,1%.
• Если база составляет от 300 до 500 тысяч рублей, то максимальные размеры ставки составляют 0,3%.
• Когда база превышает 500 тысяч рублей, размеры ставки могут варьироваться от 0,3% до 2%.

Кто имеет льготы?

В Налоговом кодексе отмечены несколько категорий граждан, которые полностью освобождаются от необходимости уплаты земельного налога:

• инвалиды 1 и 2 группы;
• ветераны и инвалиды войны;
• инвалиды с детства;
• Герои РФ и СССР, полные кавалеры орденов Славы;
• лица с лучевой болезнью, приобретенной на атомных объектах;
• граждане, которые имеют право на социальную поддержку в результате аварии на ЧАЭС.

Помимо этого, власти на региональном уровне могут устанавливать льготы по налогам для пенсионеров, освобождая их полностью от необходимости выплачивать земельный налог.

Как действует новый закон о дачах? Информация здесь.

Как оформить дачу в собственность? Подробности в этой статье.

Получение вычета

Законодательство России позволяет гражданам вернуть налог на дачу. Но такая возможность распространяется только на случаи покупки дачного участка.

Так, возврат налога возможен в случаях, если:

• у постройки, находящейся на территории участка, нет статуса жилого помещения, однако общая стоимость приобретаемого имущества оценивается менее, чем в 1 миллион рублей;
• если участок приобретается под ИЖС или же на нем уже есть построенное жилое здание.

В обоих случаях возможен возврат налога. Главное во время продажи правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также уплатить положенный налог.

После сделки можно обратиться в налоговую инспекцию, предоставив необходимые бумаги:

• справка 2-НДФЛ за год, в котором была составлена декларация 3-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;
• документы, подтверждающие наличие расходов при приобретении участка;
• бумаги о приобретении недвижимости в собственность;
• свидетельство, подтверждающее право собственности.

Все эти документы позволят получить налоговый вычет и сэкономить финансы на приобретении дачного участка.

На видео о налогообложении

Облагается ли налогом дача?

С 1 января в Налоговом кодексе произошли изменения: теперь налог на имущество увеличится, и платить собственникам за свою недвижимость придётся больше.

Изменится ли налог на дачу в связи с внесением поправок в налоговый кодекс? Этот вопрос сейчас интересует практически всех владельцев недвижимости, в том числе и дачной.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 288-16-27 . Это быстро и бесплатно !

Какие налоги необходимо платить за дачу?

Дача представляет собой недвижимое имущество, поэтому, как и все объекты недвижимости, дача также облагается налогом. И не одним.

Налог на земельный участок не содержит никаких новшеств. Все владельцы участков будут платить его по прежней схеме, установленной ещё в 2006 году, которая подразумевает расчёт налога по кадастровой стоимости участка.

На имущество физических лиц

Дача – это не только участок земли, но и жилая постройка, за которую тоже необходимо платить налог.

До января 2015 года расчёт налога исходил из инвентаризационной стоимости объекта, но внесение поправок в налоговый кодекс предусматривает использование для расчёта кадастровой стоимости жилого имущества, которая приближена к рыночной.

Соответственно, и налог увеличиться. Однако это произойдёт не сразу. На практике закон начнёт реализовываться только со второй половины 2016 года и полностью вступит в силу во всех субъектах РФ только в 2020 году. А до тех пор налог на имущество будет рассчитываться по старой схеме.

Однако это касается только владельцев дачных участков, получивших право собственности на них в Росреестре. Владельцы, чьи дачные участки не зарегистрированы в Росреестре (а таких собственников много) платят налог главам дачных кооперативов, которые устанавливают размер самостоятельно.

В каких случаях необходимо оформление кадастрового плана земельного участка ? Ответ в статье.

Узнайте, когда происходит прекращение права пожизненного наследуемого владения, прямо сейчас.

Чтобы рассчитать налог, нужно число, равное сумме ставки, умножить на кадастровую стоимость земельного участка, которая указана в кадастровом паспорте.

Справка: если у вас ещё нет кадастрового паспорта на земельный дачный участок, его нужно заказать в Кадастровой Палате.

Что касается налога на дачное имущество, то пока ещё он рассчитывается исходя из ставки, помноженной на инвентаризационную стоимость (в будущем – на кадастровую стоимость) имущества, которая фиксируется в БТИ.

Ставка налога на имущество устанавливается советами и собраниями районов, городов в рамках, определённых федеративным законом.

Пределы ставки меняются в зависимости от налоговой базы.

Если налоговая база меньше 300 тысяч рублей, то предел ставки – 0, 1%.

При налоговой базе от 300 до 500 тысяч рублей ставка не может превышать 0,3%.

Если налоговая база превышает 500 тысяч рублей, то ставка колеблется в пределах 0,3 – 2%.

Налог при продаже

При продаже дачи придётся выплатить подоходный налог (НДФЛ). Ставка в этом случае будет аналогична ставке, установленной для продавцов жилого имущества, и составит 13% для граждан РФ, 30% — для иностранцев. Налоговой базой при этом является договорная цена продаваемого имущества.

Налог с продажи дачи необходимо уплатить самостоятельно (не нужно ждать уведомления из налоговой инспекции), подав налоговую декларацию в соответствующий орган с указанием суммы полученного дохода до 30 апреля следующего года.

В противном случае вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога.

Какие документы для регистрации земельного участка необходимо предоставить в Росреестр? Список в статье.

Узнайте, в каких случаях возможно осуществление права собственности по приобретательной давности, здесь.

Понятие налогового вычета распространяется и на сделки продаж дачных участков. В каких случаях возможен налоговый вычет:

1. Вы продали дачу по цене покупки или даже по более низкой цене. Этот факт необходимо указать в декларации, приложив к ней бумаги, подтверждающие продажу и покупку. В этом случае налог не придётся платить.
2. Вы продали дачу по цене, немного превышающей покупную цену. Приобщив к декларации документы, указывающие на этот факт, вы выплатите налог только с разницы между двумя суммами.
3. Налоговый вычет может предоставить государство в размере цены проданного имущества (но не более 1 миллиона рублей). Это возможно, благодаря уменьшению налогооблагаемой базы.
4. Налоговый вычет также может быть предоставлен и покупателям дач, но только жилых. Сумма налогового вычета будет равна цене покупки, но не более 2 миллионов.

Для пенсионеров

Пенсионеры обладают некоторыми привилегиями относительно налога на дачные участки.

От налога на имущество пенсионеры освобождены на федеральном уровне.

То есть за дачное строение, не имеющее статуса жилого помещения, эта категория граждан налог не платит.

Что касается земельных участков, то в нормативных актах предусматриваются только некоторые рекомендации местным властям о льготах для пенсионеров. Сам же налог пенсионеры обязаны выплачивать на общих основаниях: если владеют дачей менее 3 лет. Впрочем, в некоторых регионах прислушались к рекомендациям и уменьшили сумму налога на земельный участок для людей пенсионного возраста. Но только в некоторых.

В завершение хочется ещё раз напомнить, что добропорядочные собственники недвижимости, в том числе и дачной, обязаны платить налоги, предписанные законодательством РФ. Можно воспользоваться налоговыми вычетами, но только в том случае, если вы входите в соответствующую категорию граждан. Не стоит уклоняться от уплаты налогов на дачный участок. А в случае продажи объекта, не забудьте заполнить налоговую декларацию.

Каковы могут быть основания отказа в приватизации земель ? Узнайте об этом прямо сейчас.

Каков порядок отчуждения земельных участков? Ответ в статье.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 288-16-27 (Москва)
+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)