Налог на квартиру подаренную родственниками

Оглавление:

Налог при дарении между родственниками

Чаще всего мы получаем подарки от родственников. При этом подарком могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход и платить налог на доходы в этом случае?

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:

  • супруги;
  • родители (в том числе усыновители);
  • дети (в том числе усыновленные);
  • бабушка, дедушка;
  • внуки;
  • братья и сестры (полнородные и неполнородные).

Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.

Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.

Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость/транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены. В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).
Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.
Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.

Налогом облагается только дарение недвижимости/транспорта/долей/акций

Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

  • недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
  • транспортные средства;
  • акции;
  • доли;
  • паи.

Пример: В 2017 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2018 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 руб.

Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

Пример: В 2017 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 руб. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2018 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 руб.

Как можно избежать налога?

Если Вы получили в подарок от родственника, который не относится к списку близких, квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?

К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:

1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

  • будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 лет;
  • должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 лет. Однако, в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн. руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья).

Соответственно, в любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

Налоги при оформлении дарственной на квартиру

Облагается ли налогом дарение квартиры между родственниками – вопрос, интересующий сегодня многих. По общему правилу подоходный налог с подаренной недвижимости составляет 13% от стоимости квартиры.

Такой размер налоговой ставки применяется в отношении одариваемых-резидентов. Для нерезидентов по общим правилам действует 30-процентная ставка на полученную в дар квартиру.

Нерезидентом может быть признан гражданин в следующих обстоятельствах:

  • • 183 дня в год он пребывает вне территории РФ;
  • • им была получена виза на проживание в иностранном государстве на срок более одного года;
  • получен вид на жительство в другой стране и так далее.

Если одариваемым выступает близкий родственник, налог на дарение квартиры (доли) в 2015 году не уплачивается. К родственникам законодательство причисляет:

  • муж, жена;
  • бабушки, внуки, дедушки;
  • родителей и их детей, в частности приемных;
  • сестер, братьев, даже тех, которые имеют одного общего родителя.

На что влияет степень родства?

Именно от степени родства зависит, платится ли налог при дарении квартиры родственнику. Уплачивать налог обязаны такие родственники:

  • дяди, тети;
  • зятья и невестки;
  • братья и сестры двоюродные и троюродные;
  • племянники и так далее.

Оплата налога с дарения квартиры – обязанность получателя дара, но не близкого родственника. Даритель не должен нести никаких расходов в связи с одариванием родственника. Расчет суммы налога осуществляется исходя из рыночной стоимости недвижимости.

Она указывается в договоре. До начала 2014 года в качестве базы для исчисления налога применялась приватизационная стоимость недвижимости. В 2015 году за основу принимается стоимость квартиры, указанная в Кадастре и максимально приближенная к рыночной цене.

Важно понимать, что НДФЛ подлежит перечислению в бюджет только в том случае, если результатом передачи квартиры становится приобретение ее в собственность. На другие имущественные права – аренда участка под домом, статус дольщика на квартиру в возводимом доме – эта норма не распространяется.

То есть, подоходный налог подразумевает получение конкретной прибыли в виде квартиры, которая перешла во владение гражданину. От этого зависит, какой налог на дарение квартиры родственнику может быть начислен ФНС.

После заключения договора и регистрации его необходимо обратиться в ФНС и отчитаться о полученной прибыли. Договор дарения квартиры между близкими родственниками не является налогооблагаемым, от налога данная операция освобождается.

В противном случае ФНС исчисляет размер налога, подлежащего уплате. Для уплаты налога на дарение квартиры родственнику потребуется в 2015 году следующий перечень документов:

  • дарственная;
  • декларация;
  • паспорта сторон;
  • свидетельство на квартиру;
  • передаточный акт на жилье;
  • стоимость квартиры по справке из БТИ.

Квитанция с указание суммы налога приходит в виде уведомления по адресу одариваемого. В течение 10 дней необходимо произвести уплату по указанным в квитанции реквизитам. Отчетность по полученной прибыли необходимо подать в ФНС до 30 апреля следующего года, а оплата должна быть произведена до 15 июля.

Чем грозит неуплата?

Неуплата налога и сдача отчетности непременно повлечет за собой штрафные санкции:

  • 100 рублей придется заплатить за подачу декларации позже указанного срока;
  • 40% штрафа будет начислено в том случае, если неуплата НДФЛ буде признана умышленной;
  • неуплата в срок грозит начисление на одариваемого 20-процентного штрафа (расчет производится от суммы положенного к уплате налога).

Дарственная на квартиру между родственниками – наиболее распространенная сделка. Она позволяет сэкономить на уплате налога на дарение квартиры между родными людьми и избежать бюрократической волокиты по вступлению в наследство или оформление квартиры в собственность по завещанию.

Это интересно:  Заявление о жалобе к компании

Особенно актуальная такая процедура в том случае, если квартира находилась на момент передачи в собственности хозяина менее трех лет. Если срок владения превышает 3 года, уплата налога необязательна даже не между родственниками.

Налог на подаренную квартиру не родственником

Для определения налога полученного в натуральной форме в виде недвижимости используется её рыночная стоимость. При этом, пока не доказано иное, предполагается, что цена соответствует уровню рыночных цен (пункт 1 статьи 40, пункты 1 и 3 статьи 105.3 НК РФ).
Так же согласно пункту 6 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утверждённый Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 года
Налоговая база между физ.лицами может определятся исходя из кадастоовый стоимости недвижмости.

Поэтому мое мнение если в договоре о стоимости недвижмости ничего не сказано ,то налоговая посчитает налог исходя из кадастровой стоимости.
Поэтому на мой взгляд в некоторых ситуациях бывает целесообразно определить цену недвижимого имущества в договоре т.к. кадастровая стоимость бывает завышенной и не соответствует реальному уровню цен.
Если цену в договоре слишком сильно занизите , то налоговая может доказать » иное» .

Участник программы «‎Работаю честно»

Смотря что вы там прописали в договоре дарения.
Если прямых ссылок на стоимость нет, то насчитают от кадастровой стоимости.

Налог на подаренную квартиру

Мне пришло письмо из налоговой что я должна заплатить налог на подаренную 1/4 доли квартиры отчимом (не родственники) . На данный момент я не работаю (отпуск по уходу за ребенком до 14 лет) и я многодетная мать. До 15 июля я должна заплатить 50968 рублей. Откуда мне их взять или есть другие варианты оплаты этого налога?

Добрый вечер! На основании п. 1 ст. 64 НК РФ налогоплательщики могут получить отсрочку или рассрочку по уплате налога на доходы физических лиц. Отсрочка или рассрочка по уплате налога на срок до года может быть предоставлена, если финансовое положение налогоплательщика не позволяет уплатить налог в установленный законодательством срок, но есть все основания полагать, что в случае предоставления отсрочки или рассрочки возможность уплаты сохранится. Рассрочка или отсрочка может быть предоставлена в следующих случаях: налогоплательщику причинен ущерб в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы; имеется угроза возникновения у налогоплательщика признаков несостоятельности (банкротства) в случае единовременной уплаты налога; имущественное положение (без учета имущества, на которое в соответствии с законодательством РФ не может быть обращено взыскание) исключает возможность единовременной уплаты налога. Если у вас объективно имеются причины, по которым возможно получить налоговые послабления, в налоговые органы по месту жительства необходимо предоставить пакет документов согласно перечню, установленному в п. 5 ст. 64 НК РФ, а именно: заявление о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога; справки из банков о ежемесячных оборотах денежных средств за каждый месяц из предшествующих подаче указанного заявления шести месяцев и об остатках денежных средств по счетам в банках; обязательство о соблюдении условий, на которых будет предоставлена отсрочка или рассрочка, а также предполагаемый график погашения задолженности; сведения о движимом и недвижимом имуществе (за исключением имущества, на которое в соответствии с законодательством РФ не может быть обращено взыскание). Кроме этого, налоговые органы могут потребовать представить документы об имуществе, которое может быть предметом залога либо получить поручительство или оформить банковскую гарантию. Иных факторов для частичной или поэтапной оплаты налога законодательство не предусматривает.

Мне не ответили на вопрос, обязана ли я платить налог с подаренной мне сестрой квартиры, если я не работающая пенсионер?

Здравствуйте. Налог вы будете платить только как за владение квартирой, а так же подоходный налог вам придется заплатить в случае продажи квартиры при владении квартирой менее чем 3 года.

Из какой суммы рассчитывается налог на подаренную квартиру? И есть ли какие-то возможности налог уменьшить. И какие статьи каких законов это регламентируют? Очень трудно найти. Одаряемый — не родственник дарителя. Заранее спасибо за ответ.

Здравствуйте! Размер налога составляет 13 % — ст. 228 НК РФ. Исчисляется он стоимости квартиры, определённой договором. Если договором стоимость не определена, то от кадастровой стоимости.

Здравствуйте. После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях: если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками. Также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений). Если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ. Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ: в размере 13 % для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ); в размере 30% для нерезидентов РФ. При уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Если я завещу подаренную мне квартиру сыну (он на другой фамилии) то он будет платить 13% налога или нет?

Здравствуйте. Нет, 13% он не будет платить за наследство, в любом случае. Наследственное жилье не облагается налогом. Только при дарении от неродственников. И не будет платить госпошлину за получение свидетельства о наследстве, если представит доказательства совместного проживания с наследодателем на момент смерти и последующее проживание в этой же квартире. Всего Вам доброго. P.S. — это общее предупреждение, а не кому-то конкретному. Не пишите мне бесплатные вопросы и уточнения на «Стене» и в личной почте. Моя бесплатная консультация и ответы на уточнения — только здесь, на сайте.

Валерий, Вам ответили на этот вопрос. При вступлении в наследство налог не платиться. Ваш сын буде платить налог на имущество после перехода на него право собственности.

Нужна ли оценка недвижимости при подаче декларации на уплату налога 13 % подаренной мне квартиры.

Здравствуйте! Нет, оценка не нужна. Если Вы в дар получили квартиру не от близкого родственника, то обязаны заплатить 13 % НДФЛ от стоимости дара (по кадастровой стоимости).

Здравствуйте Артем! Необязательно проводить оценку, Вы можете оплатить налог исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Удачи Вам!

Надо ли платить налог за подаренные деньги матерью и братом на покупку квартиры?

Брат и мать являются близкими родственниками, налог уплачивать не нужно Надо ли платить налог за подаренные деньги матерью и братом на покупку квартиры?

Здравствуйте, Светлана! Нет, Вы будете освобождены от уплаты НДФЛ, поскольку дарение произошло между близкими родственниками.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Как должен исчисляться налог на подаренную недвижимость (половина комнаты в 3 х комнатной квартире) в 2014 году, если 3-НДФЛ не была подана (вообще), а в 2016 ФНС прислало требование уплатить налог по кадастровой стоимости (насколько я знаю, кадастровую применяют с 2015 года, когда вступили в силу соответствующие поправки.) Налог платить надо, тут вопросов нет — только с какой стоимости — с кадастровой или инвентаризационной стоимости, если подарили недвижимость в 2014 (апрель) году?

Здравствуйте! На текущий момент рассылаются уведомления об оплате налога за 2015 год, поэтому расчет производится из кадастровой стоимости.

Я собственник подаренной мне квартиры уже три года. Мне не приходит налог на имущество. Мне сказали дарственная налогом не облагается. Так ли это?

Нет не правильно. Налог на имущество должен приходить ежегодно. По сделке налога не будет, если дарение проходило между близкими родственниками.

Налогом на имущество облагается, если Вы не относитесь к льготной категории

Налог на подаренную квартиру начисляется с какой суммы?

Здравствуйте! с кадастровой стоимости жилья.

Если гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде полной стоимости подарка, поэтому подаренная квартира облагается подоходным налогом. Ставка налога при дарении квартиры составляет 13% от её КАДАСТРОВОЙ стоимости на момент заключения сделки дарения. Поэтому в договоре дарения лучше не указывать стоимость подарка, или же указать кадастровую стоимость. Но если подарил недвижимость близкий родственник, то подарок не облагается налогом, подробнее об этом ниже. Статья по теме — Как узнать кадастровую стоимость квартиры. Например, кадастровая стоимость квартиры на момент дарения — 2 млн руб., то налог на дарение квартиры составит — 2 млн * 13% = 260 тыс руб. Если дарится не вся квартира, а только доля в ней, то и на нее действует та же самая налоговая ставка в 13% от кадастровой стоимости квартиры с учетом размера подаренной доли. Например, дарится доля в размере 1/3 квартиры, кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн руб. То налог будет 13%*(1/3 * 2 млн)= 86,6 тыс руб.

Это интересно:  Сумма уплаты за развод

Имею ли я право на налоговый вычет при оплате налога на подаренную квартиру? Спасибо.

нет такого вычета.

Доход в виде имущества полученного в дар от родственников не является НБ.

порядок предоставления прописан в нк рф. вам надо при подаче декларации 3ндфл исчислить суму к оплате .

Является ли племянница близким родственником? И нужно ли платить налог с подаренных на квартиру денежных средств. Проживают дядя и племянница на одной жилой площади.

Здравствуйте! не является близким родственником. нужно платить налог

Какие налоги заплатит резедент РФ на подаренную ему квартиру нерезидентом РФ. Они не близкие родственники.

Здравствуйте! Платит 13% УДАЧИ ВАМ

Каков размер налога на подаренную квартиру, если я на момент дарения в ней прописана и живу?

Если подарена близким родственником то налог не оплачивается. В иных случаях регистрация по месту жительства в данной квартире на налог не влияет.

Вопрос по налогу на подаренную недвижимость.
Находясь в браке за отчимом мать купила квартиру. Право собственности выдано только на ее имя. Сейчас хочет подарить эту квартиру мне. Отчим не против и написал согласие у нотариуса. Нужно ли мне будет платить налог на доход с 1/2 квартиры, ведь теоретически половина квартиры принадлежит отчиму, а он не мой близкий родственник? Или т.к. право собственности только на маму, то и платить не надо?

Здравствуйте! Нет, не нужно будет платить, т.к. квартира оформлена на вашу маму

Как мне платить налог на подаренную мне квартиру, если у меня нет денег?

Обычно если нет денег, то и платить не нужно.

Могу ли я оплатить налог на подаренную мне квартиру средствами из мат. капитала?

Нет, материнский капитал нельзя потратить на указанные вами цели.

Как написать заявление в суд, о рассрочке выплаты налога на подаренную квартиру.

Пишите с указанием причин,со ссылкой на ст.203 ГПК В ____________________________ (наименование суда) От: __________________________ (ФИО полностью, адрес) Заинтересованные лица: ________ (ФИО полностью, адрес) по гражданскому делу № ________ по иску ___________ (ФИО истца) к _____________ (ФИО ответчика) ЗАЯВЛЕНИЕ о рассрочке исполнения решения суда «___»_________ ____ г. было принято судебное постановление, в котором _________ (указать, как суд установил правоотношения сторон, какие действия должен совершить должник, какие суммы должны быть выплачены). Поскольку исполнение решения единовременно затруднительно _________ (привести имеющиеся обстоятельства, которые затрудняют исполнить решение суда единовременно), считаю разумным, отвечающим интересам сторон исполнение решения по частям, в рассрочку, по следующему графику _________ (привести график платежей, указав даты и суммы, можно указать про ежемесячные платежи), поскольку _________ (привести доводы, позволяющие установить рассрочку). На основании изложенного, руководствуясь статьей 203 Гражданского процессуального кодекса РФ, Прошу: 1.Предоставить рассрочку исполнения решения суда по иску ________ (ФИО истца) к ________ (ФИО ответчика) о ________ (сущность решения) в следующем порядке: ________ (указать когда, какие суммы будут выплачены). Перечень прилагаемых к заявлению документов (копии по числу лиц, участвующих в деле): 1.Копия заявления о рассрочке исполнения решения суда 2.Доказательства наличия оснований для рассрочки Дата подачи заявления «___»_________ ____ г. Подпись _______

Нужно ли платить ежегодно налог на подаренную квартиру, если подоходный налог был уплачен?

Ежегодно платится только налог на имущество на основании соответствующего требования об уплате налога, присылаемого ИФНС пр месту жительства.

Имущественный налог платить нужно, естественно.

В каких случаях не платится налог на подаренную квартиру?

Если договор дарения заключен между близкими родственниками, то, в соответствии с Налоговым кодексом, налог не уплачивается. Например, дарение от родителей — детям, и наоборот.

Должен ли я платить налог на имущество с квартиры, подаренной мне матерью? Мы-ближайшие родственники или с точки зрения налогового законодательства это не считается?

Здравствуйте. 18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

На какую статью нал. кодекса ссылаться чтобы не платить налог на подаренную квартиру стоимостью менее 1 млн. руб.

Здравствуйте. На подаренную квартиру налог на доходы физических лиц не платится , если это подарок близкого родственника (ст.217 НК РФ) Вычет в размере 1000000 руб. применяется при продаже квартиры. (ст.220 НК РФ)

Будет ли иметь налоговый вычет резидент РФ при оплате налога на подаренную ему квартиру нерезидентом, но гр. РФ.

Будет иметь, не имеет значения, кто дарил.

Будет ли иметь налоговый вычет резидент РФ с налога на подаренную ему квартиру нерезидентом, но гр. РФ, если да, то в каком размере.

Нет при дарении никаких налоговых вычетов не бывает Налоговые вычеты применяются только при покупке недвижимости

Существует ли налог на подаренную квартиру, и как он расчитывается?

Обычный налог на доходы физических лиц — 13 процентов, если вы — не близкий родственник, если близкий родственник — жена/муж, дочь/сын и т.т. (ст. 14 СК) — то налог не платится

Как рассчитать размер налога 13% на подаренную квартиру, если не знаешь её стоимость?

По кадастровой стоимости.

Каков налог на подаренную долю 1/5 квартиры?

Здравствуйте! Все зависит кто одаряемый. Если родственник, то налог не платится

Нужно ли платить налог при продаже подареной доли приват. Квартиры, приватизированной более 3 лет назад?

Если с даты договора дарения не прошло 3 лет — нужно — ст. 220 НК РФ.

Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

3 августа 2018 г.

– Я получил по дарственной квартиру. Если я ее продам, мне нужно будет платить налог на прибыль?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Единственный вид налога, который взыскивается, – налог на доходы физических лиц. При получении квартиры в дар от близкого родственника налога не возникнет, однако если она подарена не близким родственником, то для одаряемого налог составит 13%.

При дальнейшей продаже квартиры стоит помнить, что во избежание налога необходимо владеть этой квартирой больше трех лет (если квартиру подарил близкий родственник) и больше пяти лет (если неблизкий). В случае, если квартиру нужно продать до истечения предельного срока владения, то применяется обычный расчет – из той стоимости, которая зафиксирована в договоре купли-продажи, вычитается 1 млн рублей (сумма налогового вычета), и с разницы выплачивается 13%.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

В случае, если Вы физическое лицо, то доход, полученный Вами от реализации квартиры, ранее полученной в дар, будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Налог на прибыль на территории РФ платят исключительно российские и иностранные юридические лица, а также ответственные участники консолидированных групп налогоплательщиков (ст. 246 НК РФ). Если Вы не входите в перечень указанных лиц, то от уплаты налога на прибыль Вы освобождены, что, вместе с тем, не освобождает Вас от оплаты НДФЛ.

В качестве основания для освобождения от НДФЛ может быть срок владение квартирой (в Вашем случае – более трех лет с момента государственной регистрации договора дарения).

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург» Николай Лавров:

Если Вы получили в дар квартиру от постороннего человека или дальнего родственника, то Вам необходимо будет сначала заплатить налог на дарение – 13% от кадастровой стоимости квартиры. И при ее продаже в течение пяти лет еще 13%. Если Вы получили подарок от близкого родственника (мамы, папы, брата, сестры, бабушки, дедушки или детей), то налога на дарение не будет, но останется налог с продажи. Налог с продажи можно уменьшить на налоговый вычет в размере 1 млн рублей от цены. То есть в цифрах: если квартиру вы продаете за 1,5 млн, кадастровая стоимость ее 2 млн (получается, что продажная цена выше чем 70% кадастровой стоимости), и Вы в декларации указываете, что хотите воспользоваться правом налогового вычета на 1 млн, то налог будет составлять 13% от разницы между продажной ценой квартиры и миллионом. Он составит 13% от 500 тысяч рублей, а именно 65 тысяч рублей. Для уменьшения налога Вам обязательно надо подавать декларацию о доходах с точным расчетом. Это делается до апреля следующего года после продажи недвижимости.

Отвечает юрист компании CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

Физические лица в России обязаны платить налог со своего дохода (не прибыли) – так называемый НДФЛ. Резиденты по ставке 13%, нерезиденты – 30%. Для резидентов Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот, освобождений и вычетов.

Полученная в дар квартира также является доходом, подлежащим налогообложению. Однако налог платить не нужно, если дарителем является близкий родственник одаряемого (пп.1 п.18 ст. 217 НК). Близкое родство определяется Семейным кодексом, к числу близких родственников относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и не полнородные братья и сестры (ст. 14 СК).

Это интересно:  Генетическая экспертиза пермь цена

При продаже полученной в дар квартиры также придется заплатить НДФЛ, однако закон предусматривает освобождение от налога, если недвижимость находилась в собственности более трех лет – для случая дарения между близкими родственниками (пп.1 п.3 ст. 217.1 НК), более пяти лет – для иных случаев дарения. Данный период называется в законе «минимальным предельным сроком владения».

Если период владения окажется меньше минимального, то продавец-резидент вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере одного миллиона рублей (пп.1 п.2 ст. 220 НК). Это означает, что 13% налога будет высчитываться не со всей цены квартиры, а ее части – за вычетом 1 млн.

Отвечает нотариус г. Москвы Екатерина Лексакова:

Существуют минимальные предельные сроки владения объектом недвижимого имущества, в нашем случае квартирой, после регистрации на свое имя права собственности и до регистрации перехода права на покупателя, при которых продавец освобождается от налога на доход от продажи недвижимости. Согласно налоговому законодательству, минимальный предельный срок равен трем годам, если продавец получил имущество в порядке дарения от члена семьи или близкого родственника. Если невозможно доказать родство – минимальный предельный срок владения, при котором налог не взимается, пять лет.

Дальше имеет значение сумма, за которую продается квартира. Допустим, квартира от родственника, но трех лет не прошло, а жилье, к примеру, продается в тот же год, в который перешло в собственность по дарению. У квартиры есть кадастровая стоимость, ее можно посмотреть на сайте Росреестра. К этой стоимости применяется понижающий коэффициент 0,7. Тогда со стоимости квартиры уплачивается налог 13%, обычный НДФЛ.

Расчет налога при дарении недвижимости близким родственникам

Получение в дар недвижимости не всегда связано только с приобретением прав на имущество. Иногда за такой подарок придется заплатить.

Подарки, с точки зрения налоговых органов, являются не чем иным, как доходом, а с доходов должны взиматься налоги.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !

Кто платит налоги при дарении квартиры?

Договор дарения предполагает передачу дарителем прав собственности на имущество в пользу одаряемого. Получателем дохода в виде прав на недвижимость выступает одаряемый.

Однако необходимость заплатить НДФЛ возникает не во всех ситуациях.

В соответствии со статьей 217 НК РФ такая категория доходов, как подарки, освобождается от налогообложения, но это правило не распространяется на определенные виды предметов дарения.

Исключением является недвижимость, подаренная родственниками.

Близкими родственниками Семейный кодекс РФ признает:

  • Мужа и жену;
  • Родителей и детей (усыновленные дети приравниваются в правах к родным);
  • Бабушек и дедушек по отношению к внукам;
  • Сестер и братьев как родных, так и имеющих только одного общего родителя.

Причем дарение между бывшими членами семьи (супругами, оформившими развод) не относится к категории сделок между близкими родственниками.

Доход в виде недвижимости, полученной в дар от бывшего супруга, облагается налогом.

Граждане, связанные между собой другой степенью родства, и тем более не приходящиеся друг другу родственниками, при заключении договора дарения недвижимого имущества должны понимать, что сделка возлагает на одаряемого обязанность задекларировать полученный доход и внести в соответствующий бюджет НДФЛ.

Законом на физических лиц, получивших объект недвижимого имущества по договору дарения, заключенному с близким родственником, не возложена обязанность по доказыванию факта родства и подтверждению права на освобождение от налогообложения.

Какие-либо документы или пояснения от граждан налоговый орган вправе запрашивать только в ходе проводимой проверки.

Если вы хотите узнать, об оценочной стоимости квартиры: инвентаризационной по БТИ, кадастровой, рыночной, советуем вам прочитать статью.

Какие бывают ограничения?

Перед решением вопросов, связанных с налогообложением, следует определиться с характером правовых отношений, возникающих при передаче прав собственности на помещение.

Договор дарения – это безвозмездная сделка. Поэтому не допускается включение в договор каких-либо встречных условий к одаряемому.

Такие условия характерны для договоров купли-продажи, мены, ренты и к таким отношениям применяются принципиально иные правила налогообложения.

Не должно содержаться в договоре дарения и условие о том, что объект передается одаряемому после смерти дарителя. Такие отношения регулируются наследственным правом.

Не допускаются формулировки, содержащие намерение подарить имущество без указания конкретных объектов. Это требование обоснованно и с фискальной точки зрения, поскольку рассчитать налоговую базу, а соответственно и сумму налога в этом случае невозможно.

Имущество, находящееся в совместной собственности, разрешается дарить только с согласия остальных собственников.

Недвижимость, принадлежащую несовершеннолетним, недееспособным гражданам, дарить запрещено.

Как исчисляется налог?

Налоговой базой при исчислении НДФЛ при получении в дар недвижимости признается его стоимость.

Однако конкретный порядок ее определения в налоговом законодательстве не предусмотрен, в связи с чем возникает большое количество споров между гражданами и госорганами.

Возможно Вас заинтересует статья, что такое инвентаризационная стоимость квартиры и где ее узнать, прочитать об этом можно здесь.

Налоговые органы придерживаются позиции исчисления налога исходя из рыночной стоимости, а налогоплательщики, стараясь снизить сумму платежа, зачастую используют стоимость инвентаризационную, которая, как известно, гораздо ниже рыночной.

Компромиссную позицию выразил Верховный Суд РФ 21.10.2015 в обзоре судебной практики.

Основываясь на том, что в НК РФ не определен документ, которым должна подтверждаться стоимость подаренного имущества, высший судебный орган рекомендовал исчислять налоговую базу исходя из официальных сведений о стоимости объектов недвижимости.

Такой информаций является кадастровая стоимость, а при отсутствии таких сведений в государственных базах данных – инвентаризационная.

В договор дарения пункт о стоимости имущества, определенной соглашением сторон, включать не обязательно, поскольку сведения о кадастровой стоимости – общедоступная информация, которая имеется в распоряжении всех заинтересованных органов, в том числе в налоговой службе.

Как рассчитывается налог при дарении недвижимости не родственнику?

Для расчета НДФЛ следует умножить кадастровую стоимость подаренного жилья на ставку налога, которая составляет:

  1. 13% для российских налогоплательщиков;
  2. 30% для резидентов другого государства.

Если подарена только доля жилого помещения, то сумма налога исчисляется с учетом ее размера.

Например, если гражданину РФ подарена дальним родственником ½ квартиры, стоимость которой составляет 3 миллиона рублей, то сумма налога на подаренную квартиру составит 195 тысяч рублей (3 000 000 х 0,13 х 0,5).

Расчет налога осуществляется одаряемым самостоятельно путем заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Если недвижимость получена в дар от близких родственников и полученный доход не облагается налогом и отсутствуют прочие доходы, предоставлять декларацию не требуется.

Сроки подачи налоговой декларации

Датой получения дохода является дата государственной регистрации права собственности гражданина на подаренную недвижимость в госреестре прав, а не момент заключения договора дарения.

В следующем после вышеуказанной даты году лицо, у которого возникла обязанность по уплате НДФЛ обязано:

  • Подать декларацию в налоговую инспекцию по месту своей регистрации (до 30 апреля);
  • Перечислить исчисленную сумму налога (до 15 июля).

Так, если сделка дарения зарегистрирована в Росреестре в 2016 году, то декларация должна быть направлена в территориальный налоговый орган до 30 апреля 2017 года, а исчисленная сумма налога перечисляется не позднее 15 июля 2017 года.

Ответственность

Информация о переходе права собственности по договорам дарения предоставляется в налоговые инспекции регистрирующим органом в порядке межведомственного взаимодействия.

Поэтому факт неуплаты налогов и прочих нарушений налогового законодательства налоговыми органами выявляются в подавляющем большинстве случаев.

За неисполнение обязанностей налогоплательщика законодательством введена ответственность.

Санкции применяются, если гражданин:

  1. Не предоставил декларацию в установленный срок;
  2. Не перечислил налог;
  3. Занизил налоговую базу, что привело к недоимке по налогу.

Срок давности по налоговым правонарушениям равен 3 годам, но истечение указанного срока не снимает с гражданина обязанности уплатить налог. По истечении этого периода не подлежат взысканию только суммы штрафов и пени.

Налоговым Кодексом РФ введены следующие санкции:

  • За отсутствие декларации начисляется штраф, минимальный размер которого составляет 1 тысячу рублей. Если по декларации не произведена оплата налога, то штраф составит от 5 до 30% от невыплаченной суммы (статья 119).
  • Когда налог не перечислен или перечислен не полностью вследствие некорректных расчетов или занижения стоимости недвижимости, штраф составит 20% от невыплаченной суммы. А если будет доказано, что данное деяние совершено умышленно, то размер штрафа возрастет вдвое (статья 122).
  • Если уплата не произведена, то за каждый день просрочки начиная с 16 июля налоговая инспекция насчитает пени. Пеня рассчитывается в процентах от суммы налога, подлежащей уплате, и составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

При рассмотрении дел о налоговых правонарушениях учитываются отягчающие и смягчающие вину нарушителя обстоятельства.

Отягчающим обстоятельством признается повторное совершение правонарушения.

Смягчающими ответственность условиями признаются:

  1. Тяжелое финансовое положение налогоплательщика;
  2. Совершение правонарушения вследствие тяжелых жизненных ситуаций и иные.

НК РФ предписывает судам и налоговым органам, осуществляющим рассмотрение дел о налоговых правонарушениях, снижать в 2 раза сумму штрафа, если имеется хоть одно смягчающее обстоятельство.

При наличии отягчающего обстоятельства сумма штрафа должна быть увеличена на 100%.

Своевременное обращение в налоговую инспекцию позволит не только избежать неприятностей с законом, но и сэкономить время, силы и деньги. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:


Это быстро и бесплатно !